Всё об ИИС: как получать до 52 000 рублей от государства каждый год

Как работают вычеты по ИИС

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это обычный брокерский счёт с дополнительными налоговыми плюшками. ИИС бывают двух типов:

• первый тип (А) — ежегодный налоговый вычет со взноса или «до 52 000 ₽ для всех, даром»;
• второй тип (Б) позволяет не платить налоги с прибыли от инвестиций — не так выгодно, как живые деньги, но тоже приятно.

Учитывая хроническое снижение ставок по вкладам, это неплохая возможность получить двузначную доходность, практически гарантированную государством, даже тем, кто не погружался в инвестиции дальше банковского вклада.

Стоит ли открывать ИИС

Ответ на этот вопрос не так прост, как кажется. Индивидуальный инвестиционный счёт — это своего рода мультиварка, и результат будет зависеть от качества продуктов, которые вы в неё поместите. Нужна ли вам мультиварка? Да, если вы умеете готовить. Нет, если в вашем холодильнике «повесилась мышь». Да, если вы знаете простой рецепт рагу и готовы подождать три года до готовности. Нет, если ужин уже через час.

Вы можете купить мультиварку исключительно ради шикарного кэшбэка от государства, но без внятного плана рискуете получить головную боль вместо доходности.

Предположим, что вы имеете общее представление о кулинарии и более-менее понимаете, что хотите приготовить (у вас есть цель). И теперь раздумываете, нужна ли вам мультиварка (то есть изучаете инструменты). Вот что вам стоит знать об ИИС для принятия решения:

1. Для открытия счёта нужно быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории России не менее 183 дней в году. Если вы, например, отдыхаете на Мальдивах больше шести месяцев в году, ИИС не откроют. А вот гражданином быть необязательно.

2. ИИС открывается минимум на 3 года. Отсчёт срока начинается с даты заключения договора, а не с момента пополнения. Поэтому если решили открыть счет — не тяните, внести деньги можно будет потом. Чем позже вы их внесёте, тем короче будет срок «заморозки» в активах на фондовом рынке.

3. ИИС идеален для «длинных» денег. Если же деньги могут скоро понадобиться, то лучше используйте депозит. Государство предоставляет налоговые льготы именно потому, что вы вкладываетесь надолго. Заберёте средства раньше — должны будете вернуть полученные вычеты и заплатить штраф. Некоторые брокеры позволяют выводить купоны и дивиденды на банковский счёт без закрытия ИИС, но эту возможность лучше выяснить заранее.

4. Для оформления налогового вычета вы должны платить налоги. В счёт идёт именно НДФЛ, так что если вы самозанятый, индивидуальный предприниматель, мама в декрете, неработающий пенсионер, студент, безработный или рантье, живущий на дивиденды, — ИИС типа А вы использовать не сможете. Будет доступен счёт Б-типа, освобождающий от налогов на прибыль. Но его эффективность для начинающих инвесторов сомнительна.

5. Максимальная сумма ежегодного взноса — 1 000 000 ₽. Сумма пополнения, с которой вы можете получить налоговый вычет по счету типа А, — 400 000 ₽. Максимум для ежегодного вычета — 52 000 ₽ (или 156 000 за три года). Вносить на ИИС можно только рубли.

6. Чтобы получить максимальный вычет, вы должны зарабатывать не меньше 400 000 ₽ в год, или 33 333 ₽ в месяц (так вы заплатите 52 000 ₽ налогов и сможете забрать их обратно). Если ваш официальный доход ниже, то и возможный налоговый вычет уменьшится пропорционально.

7. Можно иметь только один ИИС и выбрать для него только один вид налоговой оптимизации — либо А, либо Б. Определяться сразу необязательно, можно сделать это к концу срока, взвесив все за и против. Но как только вы получите первый вычет, ИИС автоматически зафиксируется в типе А.

8. Если вы уже получаете налоговый вычет (например, за покупку жилья или проценты по ипотеке), то вычет по ИИС за эти же периоды оформить уже не сможете, только если у вас высокая зарплата: государство не вернёт больше денег, чем вы ему отдали.

9. ИИС любого типа влечёт за собой издержки в виде комиссий и налогов. Так, например, вам придётся платить 13% со всех полученных дивидендов и с купонов некоторых облигаций. Но вам также будут доступны и дополнительные налоговые льготы, которые повысят доходность инвестиций.

10. Ваши средства не будут застрахованы, как на банковском вкладе, но это не так страшно, как кажется. Можно выбирать консервативные инструменты на фондовом рынке, например ОФЗ. Если государство откажется платить по своим долгам, что маловероятно, то и Агентство по страхованию вкладов вряд ли сможет исполнить свои обязательства, так что риски сопоставимы.

11. Доходность ИИС сильно зависит от того, какие активы вы приобретаете, в какие сроки и с какой периодичностью. Часто можно услышать о «дополнительной годовой доходности в 13% за счёт налоговых вычетов», но это актуально только для первого года использования ИИС. Если не инвестировать деньги, а просто хранить их на счёте и не пополнять, то среднегодовая доходность ко второму году составит 6,5% годовых, а к третьему — 4,3%. При инвестировании среднегодовая доходность тоже снижается, но остаётся приличной. Вооружитесь экселем и всё просчитайте, исходя из ваших личных сроков, целей и планов.

12. Вы можете вложиться в самые разные активы и ценные бумаги: приобрести акции, облигации и золото, ETF, ПИФы и бПИФы, структурные продукты и активы иностранных компаний, евробонды и валюту. Доступ к большинству инструментов вы получите через брокера на Московской бирже, к акциям некоторых иностранных компаний — только на Санкт-Петербургской. За доверительным управлением или специфическими ПИФами придётся обращаться в управляющую компанию. Ваши возможности ограничены инструментами, доступными на российском фондовом рынке, но их начинка может быть интернациональной. Так, можно купить ETF на акции иностранных компаний.

13. Наиболее популярное среди новичков на фондовом рынке наполнение ИИС — облигации федерального займа (ОФЗ). Они привлекают инвесторов предсказуемостью, низким риском, государственными гарантиями и, конечно, приятной скидкой — отсутствием налогообложения купонов, выплачиваемых дважды в год.

Как заработать на ИИС

Чтобы заработать на ИИС нужно соблюсти условия:

• Быть гражданином РФ,
• Находится на территории России минимум 183 дн. в течение последних 12 мес. (быть налоговым резидентом страны),
• Открыть ИСС и внести на него деньги,
• Деньги должны пролежать на счете 3 года,
• Предоставить в налоговую или брокеру документы на получение налогового вычета.

Рекомендую к прочтению: Акции нефтяных компаний

Существует 3 способа, как заработать на ИИС в зависимости от степени риска:

• Просто внести деньги на счет, и купить облигации федерального займа со средней доходностью 6-8% годовых.

Данный способ считается самым безопасным, т.к. исполнение обязательств обеспечивается государством. Доходность ИИС составит 20-23% годовых (13% вычет по НДФЛ и 7-10% от облигаций).

• Внести деньги на счет и купить надежные акции с хорошей дивидендной доходностью и зарабатывать на получении дивидендов.

Останется иногда заходить в личный кабинет и проверять, как обстоят дела на счете. Если не разбираетесь в акциях, не страшно. Есть специальные стратегии инвестирования в акции для диверсификации рисков. Самая простая и безопасная – инвестирование в акции компаний-титанов.

Подробно о проверенных стратегиях инвестирования можно узнать из статьи «Стратегии инвестирования в акции 2020 с примерами».

Если принимать решения самому не хочется, то при открытии ИИС выбирайте счет доверительного управления. В этом случае деньгами распоряжаются инвестиционные финансовые аналитики и консультанты брокера. Они подберут акции в зависимости от желаемого соотношения риска и доходности. Этот способ уже сопряжен с рисками потери части средств. Уровень риска можно установить равными 10-15% от депозита или меньше, выбрав соответствующий тариф.

Доходность ИИС при выборе 2-ого способа 25-35% годовых.

• Пополнить ИИС и заниматься торговлей ценными бумагами.

Например, нашли перспективные акции и купили их. Через некоторое время ценные бумаги выросли в цене, и вы продаете их по повышенному курсу. Разница в курсах признается доходом.

Это самый рискованный способ. Можно потерять все или обеспечить себе богатую жизнь. Для данного типа заработка эксперты советуют открывать брокерский инвестиционный счет. Он отличается минимальными комиссиями за совершение операций купли-продажи ценных бумаг. Доходность ИИС при таком методе заработка не ограничена и может достигать 1000% годовых.

Рекомендую к прочтению: Памм счета стоит ли инвестировать

Как выбрать брокера

Итак, вы готовы вложиться в российский фондовый рынок «длинными деньгами», не планируете выводить средства раньше времени и уже решили, какие активы будете приобретать в рамках ИИС. Самое время определиться с оператором фондового рынка:

• Брокеры. Предоставят вам доступ на фондовый рынок за скромную комиссию (хотя и постараются продать что-нибудь дорогостоящее, например структурный продукт, активное управление, платную аналитику или рекомендации). Для начинающего инвестора брокер — самый оптимальный вариант.
• Управляющие компании. Обычно предлагают инвесторам «комплексные обеды»: готовые наборы активов для осторожных, умеренных или агрессивных инвесторов, не желающих углубляться в пучины инвестирования. Проблема в том, что решения, «подходящие всем», на практике не подходят никому и довольно дорого обходятся. Читайте мелкий шрифт, не верьте красивым словам: комиссии могут съесть любую доходность.
• Банки с брокерской или управляющей лицензией. Обычно предлагают доверительное управление ИИС за высокие комиссии. Впрочем, этим вас могут порадовать и брокеры. Управлением банков и УК обычно пользуются министерские/ведомственные служащие, чьи инвестиционные возможности ограничены законом.

Не стоит ставить телегу впереди лошади и открывать счёт до того, как вы определитесь со стратегией: поспешные решения могут дорого стоить. Если окажется, что вам подходит брокер Z при случайно открытом счёте у брокера Y, придётся либо закрывать ИИС и начать отсчёт трёх лет заново, либо переводить активы (а это дорого и не всегда возможно). Брокер Q может иметь идеальные комиссии, но не позволять покупать ETF. D — давать массу возможностей, прекрасный личный кабинет и волшебную техподдержку, но стоить больших денег, и т. д. Кого бы вы ни выбрали, о сохранности активов можно не волноваться — они учитываются и хранятся в депозитариях, отдельных специализированных организациях с лицензией ЦБ.

Вот, на что стоит смотреть при выборе брокера:

• место в топ-10 (подразумевает большое количество клиентов и годы надёжной работы);
• размер брокерских комиссий. Разумная комиссия за операции — 0,0NN%, неразумная — 0,NN%. Идеальная плата за обслуживание счёта — 0, терпимая — небольшая фиксированная сумма в месяцы, когда были операции. Многие брокеры ставят заградительные комиссии для слишком маленьких сумм (обратите на это внимание, если решите не сразу вносить деньги). Некоторые и вовсе отменяют абонентскую плату для ИИС;
• размер депозитарной комиссии. Лучше всего, когда её нет вовсе; неплохо, если небольшая сумма списывается только в месяц сделок. Размер комиссии может также зависеть от суммы активов на счету и увеличиваться по мере пополнения ИИС;
• наличие удобного личного кабинета в браузере или мобильного приложения. Вы также можете подавать голосовые поручения брокеру по телефону за отдельную плату или совершать покупки в торговом терминале Quik;
• отсутствие дополнительных комиссий (за использование торгового терминала, вывод средств, конвертацию валюты и т. д.);
• вменяемая техническая поддержка (нужно читать отзывы).

Условия открытия ИИС у крупных брокеров

*Плата за ведение счёта и депозитарная комиссия взимается каждый месяц, если в примечании не указаны особые условия.

Тарифы актуальны на 1 декабря 2020 года. Более подробное сравнение тарифов можно посмотреть здесь.

Как открыть ИИС

Для открытия ИИС потребуется паспорт, СНИЛС и ИНН. Вы можете заключить договор в отделении, в мобильном приложении или на сайте брокера, используя авторизацию через учётную запись Госуслуг. При удалённом открытии счёта вы получите оригиналы документов курьером или Почтой России.

Заранее продумайте, как будете пополнять брокерский счёт — межбанковским переводом, наличными в кассе или другим способом. Расходы могут подстерегать вас как со стороны оператора (за пополнение наличными, например), так и со стороны банка-отправителя. Если ваш брокер относится к банковской группе, то легче и быстрее сделать перевод через общее мобильное приложение. В таких случаях выгоднее оформить дебетовую карту с бесплатным обслуживанием и использовать её для этих целей.

Что еще полезно знать об ИИС?

• одновременно у вас может быть только один ИИС. Если вы хотите открыть новый счет в другой компании, придется закрыть первый ИИС;
• нельзя превратить уже открытый счет у брокера или управляющего в ИИС;
• если вы надеетесь на налоговый вычет, нельзя выводить средства и закрывать счет ранее, чем через три года после его открытия;
• дата открытия ИИС у брокера — это дата подписания договора, у управляющего — дата введения средств на счет;
• деньги с ИИС можно переводить от одного брокера или управляющего другому брокеру или управляющему. Для этого у нового брокера или управляющего придется открыть новый ИИС, а старый закрыть в течение месяца;
• пополнять счет можно в любое время, у взносов нет привязки к датам.

Если ваши права нарушены, можно и нужно жаловаться в Банк России. Жалобу можно оформить через сайт Банка России.

Как оформить вычет

Итак, вы открыли ИИС, пополнили его, приобрели ценные бумаги и дождались 1 января следующего года. Как теперь оформить налоговый вычет на взнос? Для этого потребуются:

• паспорт;
• заверенная копия договора на открытие и обслуживание ИИС;
• заверенные копии платёжных документов, подтверждающих взносы (брокерский отчёт, квитанции, платёжки и т. д.);
• справка формы 2-НДФЛ от работодателя (за тот год, в котором вы пополнили ИИС);
• заявление на вычет с вашими реквизитами;
• налоговая декларация 3-НДФЛ.

Не переживайте, если вы прописаны в Омске, а живёте в Москве — декларацию и сканы необходимых документов можно подать через сайт ФНС или Госуслуги. Для получения доступа в личный кабинет достаточно визита в любое отделение налоговой с паспортом и ИНН, подтверждения регистрации на Госуслугах или оформления квалифицированной электронной подписи. Если уложитесь с подачей документов до 30 апреля, получите деньги уже в текущем году. Они придут на ваш счёт примерно через четыре месяца после обращения (три из которых вашу декларацию будут рассматривать и проверять).

Получать вычеты можно каждый год, а можно запросить всю сумму разом по истечении трёхлетнего периода. Всё это время брокер не будет вычитать налог на прибыль из ваших активов — вдруг вы передумаете и решите использовать именно этот вид льготы? Но не упустите сроки: вычеты четырёхлетней давности превращаются в тыкву. Если вы откроете счёт в 2020 году, а за вычетами придёте в 2023, то сможете подать декларацию только за 2020, 2021 и 2022 годы.

Предположим, что вы с самого начала открыли ИИС второго типа и теперь хотите получить освобождение от налога. В этом случае всё проще: нужно предоставить брокеру справку из налоговой о том, что вы не получали вычетов на взносы и не открывали второй ИИС.

Что такое ИИС простыми словами

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) представляет собой специальный счет для инвестиций, открываемый у лицензированного в РФ брокера. ИИС устроен так, что с помощью него любой гражданин России получает право инвестировать деньги в ценные бумаги страны и частных российских компаний. Это могут быть облигации, акции, паи в инвестиционных фондах и т.д. За хранение денег на ИИС владелец счета получает право на получение налоговых вычетов при соблюдении определенных условий.

Что будет, если досрочно закрыть ИИС

Если нужно досрочно вывести деньги, то вы сможете это сделать, но придётся вернуть вычет и заплатить пеню. Для этого нужно продать активы из портфеля, отправить деньги на банковский счёт (или же не продавать, а перевести ценные бумаги на счёт у брокера) и подождать от нескольких дней до месяца. Брокер самостоятельно подсчитает вашу задолженность перед налоговой за всё время «жизни» ИИС и отправит её по назначению. Теоретически заявление о закрытии счёта можно подать онлайн, но на практике стоит добраться до брокера и получить отметку с датой на заявлении.

Размер пени зависит от актуальной ставки рефинансирования (равняется ключевой ставке ЦБ, на 13 декабря она составляет 6,25% годовых) и количества дней между получением вычета и возвратом. «Стоимость» одного дня просрочки можно высчитать по формуле «размер вычета * (ставка рефинансирования * (1/300))».

Приведём пример: между получением вычета и его возвратом прошло 280 дней, каждый из которых государство оценило в 10,83 ₽ (52 000 * (6,25% * 1/300), а значит, инвестор должен заплатить штраф в размере 3033,33 ₽. Пеню можно рассматривать как проценты за пользование кредитом по ставке 7,6% годовых.

Вернуть полученный вычет несложно (если вы заранее получили доступ в личный кабинет ФНС) — нужно подать налоговую декларацию. Конечно, можно дождаться платёжки от налоговой, но пени к тому времени накапают неприятные.

Закрыв ИИС досрочно, вы можете пересмотреть свои планы, пересчитать деньги и открыть новый инвестиционный счёт.

Если же всё прошло хорошо и вам понравилось получать вычеты, никто не запрещает вам держать ИИС открытым несколько лет, получая все возможные выгоды. Неплохой вариант для долгих пенсионных накоплений!

Плюсы и минусы ИИС с вычетом на взносы

Как это работает:

• Вы открыли счёт и за год пополнили его на 400 тысяч рублей. У вас есть работа с «белой» зарплатой, с которой за этот год вы заплатили больше 52 тысяч НДФЛ. В январе следующего года вы запрашиваете у ФНС вычет по ИИС с 400 тысяч. Это 13% – 52 тысячи.

• Вы открыли счёт и пополнили его на 300 тысяч. Тут можно рассчитывать на вычет 39 тысяч (13%). Но ваша официальная зарплата 20 тысяч, то есть за год НДФЛ составил 2600 х 12 = 31 200 рублей. Больше этой суммы ФНС не вернёт.

Преимущество – гарантированный доход. Вы знаете, сколько денег положили на счёт, сколько заплатили НДФЛ за год и можете посчитать, какая сумма вернётся.

Минус – максимальная сумма вычета не превышает 52 тысячи.

Кому стоит выбрать вычет типа Б

Россияне не слишком его любят и редко используют. Чтобы получить заметную выгоду, нужно иметь большой опыт инвестирования с высокими доходностями либо довольствоваться малым. Вот кому подойдёт тип Б:

• редким специалистам на фондовом рынке, способным генерировать регулярную доходность;
• активным трейдерам, совершающим большое количество операций и много теряющим на комиссиях;
• людям, не имеющим официального дохода, живущим на дивиденды или выплачивающим другие виды налогов, отличные от НДФЛ;
• супругам уверенных инвесторов, рассматривающих два семейных счёта в рамках одного портфеля;
• новичкам, желающим попробовать свои силы в инвестициях на небольшой сумме с низкими издержками;
• пассивным инвесторам с длинным горизонтом планирования и диверсифицированным портфелем. Минимизация брокерских издержек и экономия на налогах через тринадцать лет позволит второму типу обогнать в доходности первый. А через двадцать лет преимущество составит больше 5%.

Как выбрать стратегию инвестирования через ИИС

Рассмотрим модели, которые часто используют при ИИС, на условных примерах (не являются инвестиционными рекомендациями).

Стратегия первая: «Микроскоп и гвозди»

Будучи одним из самых популярных способов использования ИИС, «микроскоп» не слишком эстетичен, зато дешёв, надёжен и практичен.

Дмитрий открывает ИИС А-типа в декабре 2020 года. Для очистки совести перед налоговой инспекцией он пополняет счёт (на небольшую сумму, достаточную, чтобы минимизировать брокерские комиссии), покупает произвольный актив и дальше занимается своими делами. В сентябре 2022 года он переводит на инвестиционный счёт 400 000 ₽ и приобретает, например, облигации. В декабре ИИС закрывается, и после новогодних каникул Дмитрий отправляется за налоговым вычетом. Он получит 13% доходности всего за три месяца и очень доволен этим фактом.

Издержки: невысоки при разумной оценке брокерских комиссий. Дмитрию придётся заплатить налог с положительной разницы между ценой покупки и продажи своих активов, но это, скорее всего, будет небольшая сумма.

Риски: государство может в будущем начать отсчитывать три года не с даты заключения договора, а с даты внесения полной суммы на ИИС. Поэтому налоговая инспекция может отказаться предоставлять вычет при подобном нецелевом использовании счёта.

Стратегия вторая: «Микроскоп и гвозди: семейный подряд»

Представим себе крепкую семью Ивановых из четырёх работающих взрослых с белыми зарплатами. Каждый из них открывает ИИС А-типа друг за другом с промежутком в несколько месяцев: тесть делает это в декабре 2020 года, тёща — в марте 2020, дочь — в июне, а зять — в сентябре. Ивановы следуют примеру Дмитрия: покупают активы на небольшую сумму и забывают о них на следующие три года.

В сентябре 2022 года из семейной кубышки извлекаются 400 000 ₽, и отец семейства покупает облигации на свой счёт. В декабре активы продаются, ИИС тестя закрывается, и вся сумма переезжает на счёт тещи для той же самой процедуры. В июне деньги получает дочка, в сентябре зять, а в декабре 2022 деньги возвращаются обратно в кубышку.

В чём выгода такого сложносочиненного процесса? Тесть подал документы на 52 000 ₽ налогового вычета уже в январе и получил деньги летом. Остальные члены семьи сделают это по очереди в 2023 году. В итоге вложенные 400 000 ₽ принесут Ивановым 50% годовых.

Издержки и риски: аналогичны предыдущим.

Специфический риск: семья может разругаться (или даже развалиться), и активы на ИИС придётся делить в суде как совместно нажитое имущество.

Стратегия третья: «Два из трёх»

Мария последовала примеру Дмитрия и открыла ИИС А-типа в январе 2020 года, пополнив его на небольшую сумму. Но она готова вкладывать деньги на бОльший срок, поэтому внесла первые 400 000 ₽ в ноябре 2020 года, вторые — в 2021, а последние — в 2022. Мария получит все три вычета, но деньги «заморозит» всего на два года с небольшим.

Издержки и риски: низкие.

Стратегия четвертая: «Свинья-копилка»

Саша и Женя Петровы — молодая пара, они оба работают в IT, хорошо зарабатывают и планируют в будущем брать ипотеку. Сейчас на их депозитах примерно 1 000 000 ₽, из которых планируется извлечь максимум при минимальном риске. Хорошенько изучив предложения, Петровы в декабре открыли счета А-типа у двух разных брокеров с идентичными комиссиями, пополнив каждый на 400 000 ₽. Саша приобрёл акции ETF на американские казначейские векселя и бПИФ на российские корпоративные еврооблигации, а Женя — рублёвые облигации федерального займа.

Как только Петровы получат налоговые вычеты, они отправят их на депозит и продолжат копить, чтобы в конце следующего года пополнить счета ещё на 800 000 ₽. Женя также реинвестирует полученные купоны, которые не облагаются налогом.

В 2022 году Петровы закроют инвестиционные счета и пересмотрят стратегию. Скорее всего, они ещё на пару лет вернутся к депозитам, чтобы в 2024 году взять ипотеку и получить налоговый вычет при покупке жилья с полноценной налоговой базы, не исчерпанной вычетами по ИИС. Или, возможно, откроют счета Б-типа, с вычетом на доход.

Издержки: небольшие. Саша в конце периода заплатит больше налогов, чем Женя — примерно 20 000 ₽, если исходить из средней годовой доходности его активов в 6%. Но ему не грозит валютная переоценка, так как он покупал и продавал активы за рубли.

Риски: низкие.

Стратегия пятая: «Разумный инвестор»

Сидорова Даша работает менеджером среднего звена, а Андрей — самозанятый фрилансер. Они разбираются в инвестировании, имеют финансовый план, брачный договор и подушку безопасности на депозите. Андрей открыл ИИС второго типа, позволяющий не платить налог с прибыли, поэтому он отвечает за более доходную (и рискованную) часть инвестиционного портфеля. Даша получает вычеты, и на её счёт приобретаются более консервативные инструменты.

Издержки: могут быть как высокими, так и низкими, в зависимости от частоты операций.

Риски: сильно зависят от распределения активов в инвестиционном портфеле Сидоровых. И от уровня их семейного счастья.

Как устроен ИИС

Индивидуальные инвестиционные счета работают путем предоставления налоговых вычетов.

Два первых вышеуказанных способа подходят для официально работающих граждан. При этом сумма вычета по НДФЛ (13%) не может превышать 52000 руб. за год.

Таким образом, с целью оптимизации имеет смысл вносить на ИИС 400000 руб. ежегодно в течение 3-х лет. Зарплата для получения максимального вычета должна быть в пределах 33334 руб. до налогообложения (т.е. чистыми на руки вы получаете 29000 руб. минимум).

Для 3-его типа управления капиталом эксперты советуют применить вычет “с дохода”. В этом случае заработанные за 3 года деньги не облагаются налогом в полном объеме.

Если еще не определились со способом управления, или хотите совмещать, то советую в течение 3-х лет не подавать документы на вычет в налоговую. А по прошествии 3 лет просчитать, какой вариант будет выгоднее. Но, если воспользоваться вычетом по НДФЛ хотя бы раз, то изменить способ вычета не получится. Советую, обдумать этот момент заранее.