Вопрос теории: статус ИП и ФЛ, статус имущества ИП и ФЛ…..

Можно ли сделать это законно?

Да, можно. Статья 185 ГК РФ «Общие положения о доверенности» доступно объясняет все нюансы получения подобной доверенности для ИП.

В статье разрешается выдавать доверенность на более чем одно лицо, выдавать доверенность от имени несовершеннолетних или недееспособных граждан (через опекунов), а так же устанавливает единственно верное определение «доверенности» — письменного уполномочия, выдаваемого одним лицом другому лицу (или кругу лиц) для представительства перед третьими лицами (о том, что такое доверенность ИП на представление интересов и как ее составить, читайте тут).

Открытие индивидуального предпринимательства – процесс не сложный, однако требующий достаточного количества свободного времени для посещения различных инстанций, одна из которых – налоговая. Если желание открыть ИП возникло в межсезонье, когда народ в отпусках и очереди в налоговую сокращены до двух-трех человек к специалисту, то в очереди можно прождать всего лишь час-полтора.

Если же жесткая необходимость заставляет открывать ИП в конце календарного года, то можно готовиться к массе потерянного времени. И будет большой удачей, если удастся дойти до специалиста за один день.

Будущий предприниматель, как правило, человек крайне занятой, поэтому он может делегировать часть своих обязанностей либо одному из подчиненных, либо членам семьи.

В каких случаях ИП платят налог на имущество при применении упрощенки?

Применение УСНО индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате ряда налогов, в частности налога на имущество физических лиц (п. 3 ст. 346.11 НК РФ). Но установлено, что индивидуальный предприниматель в данном случае не полностью освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц (далее — налог на имущество), а только в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности. Но и из приведенного правила есть одно исключение: это объекты недвижимости, включенные в перечень, устанавливаемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость.

Таким образом, физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, перешедшего на УСНО, уплачивает налог на имущество:

• в отношении имущества, которое не используется в предпринимательской деятельности;
• в отношении имущества, которое используется в предпринимательской деятельности, — с кадастровой стоимости имущества, включенного в соответствующий перечень.

Проблема, связанная с уплатой налога на имущество индивидуальными предпринимателями — «упрощенцами», определяется тем, что у индивидуального предпринимателя как у физического лица нет разделения имущества на личное и используемое в предпринимательской деятельности. Он является собственником объектов недвижимости, которые могут использоваться, а могут и не использоваться в предпринимательской деятельности. Налоговому органу ничего не известно об этом. У него есть только данные о том, что физическое лицо владеет рядом объектов, на основании которых он направляет налогоплательщику налоговое уведомление на уплату налога на имущество. Срок уплаты налога — не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Таким образом, 1 декабря 2016 года истек срок уплаты налога на имущество за 2020 год.

У индивидуальных предпринимателей, применяющих УСНО, владеющих объектами недвижимости, которые используются в предпринимательской деятельности, и получивших налоговые уведомления на уплату налога на имущество, и возникли вопросы.

Требования к поверенному

Специфических требований к поверенному не существует. Главное — соблюсти основные элементы российского законодательства. Гражданин, на которого выписывается доверенности, должен быть:

• Не моложе 18 лет, так как любые сделки с несовершеннолетними признаются недействительными (за исключением, когда юные бизнесмены в судебном порядке не получают свидетельство об эмансипации, то есть независимости от родительских решений).
• Желательно, чтобы поверенный был подданным РФ. Это значительно облегчит процесс работы, так как не потребуется уделять время на бюрократические особенности работы с подданными других государств.
• Он должен быть признан дееспособным, так как любые сделки с недееспособным человеком аннулируются.

В остальном же это может быть любой человек – дееспособный родственник, сотрудник, представитель юридической фирмы. Большого значения это не имеет.

Как происходит регистрация на другого человека?

Официальный сайт налоговой службы РФ выделяет четыре шага для успешной регистрации ИП, в том числе и по доверенности.

Формирование пакета документов

В него входят:

1. Квитанция об оплате государственной пошлины.
2. Копия российского паспорта (заверенная нотариально).
3. Форма № Р21001 заявления о государственной регистрации физ. Лица в качестве ИП (заверенная нотариально).
4. Доверенность на лицо, представляющего будущего предпринимателя, его паспорт.

Определение налогового органа для подачи

По правилам, налоговый орган соответствует месту прописки предпринимателя, однако при регистрации ИП по доверенности это может осуществляться в любом регионе.

Как можно подать бумаги: способы

Может осуществляться:

• В налоговом органе (как лично, так и через доверенное лицо).
• В МФЦ (на аналогичных условиях).
• По почте с объявленной ценностью и описью вложения.
• В электронном виде.

Получение

1. Через три рабочих дня в налоговой инспекции можно получать лист записи ЕГРИП.
2. Документы можно забирать лично, через доверенное лицо, либо заказать доставку курьером.

Налоги на виды деятельности

Предприниматель, каким бы ВД он ни занимался, взаимодействует с налоговой инспекцией. При регистрации бизнеса выбирается налоговый режим, определяющий порядок этого взаимодействия и налоговую нагрузку. А если ИП наймет сотрудников, выбор повлияет на тарификацию выплат в ФСС и ПФР. Желательно выбрать наилучший для начинающих ИП вид системы заранее, на этапе планирования бизнеса.

Наше государство пытается облегчить налоговые условия для предпринимателей, предлагая бизнесу дифференцированную систему ставок.

В 2020 году есть несколько форм налогообложения для ИП:

• общая (известная как ОСНО);
• упрощенная (или УСН);
• ЕНВД – расшифровывается как единый налог на вмененный доход;
• патентная система (или ПСН);
• сельскохозяйственный налог, или ЕСХН.

ОСНО:

• подходит любому ИП;
• налог взимается с доходов физлица, добавленной стоимости и среднегодовой стоимости имущества;
• ставка по налогу на ФЛ 13-30%, НДС – 0-18%, по имуществу – до 2%;
• отчетность сдается по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

УСН:

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Самоучитель для начинающих индивидуальных предпринимателей по ведению бухгалтерского учета

• делится на два вида – «доходы» и «доходы минус расходы»;
• подходит ИП с числом сотрудников до 100 чел. и доходами до 150 миллионов рублей в год;
• по системе «доходы» ставка 6% (с возможностью снижения ее региональными властями);
• по «доходы минус расходы» ставка 5-15%, также на усмотрение местной власти;
• отчет сдается в виде годовой декларации, налоги платятся ежеквартально в виде аванса, а окончательный расчет проводится в конце года.

ЕНВД:

• по ней можно открыть и запустить ИП с числом сотрудников до 100, работающее в торговле или услугах (местная власть может расширять эту область или отменять полностью налоговый режим);
• налогом облагается вмененный (т. е., предполагаемый к получению) доход;
• ставка 7.5-15 %;
• отчетность в виде ежеквартальной налоговой декларации, раз в 3 мес. платится фиксированная сумма.

ЕСХН:

• для производителей любой сельхозпродукции со штатом не более 300 чел.;
• облагается разница «доходы минус расходы»;
• ставка 6 процентов;
• декларация сдается раз в год.

ПСН:

• у ИП не долее 15 работников, а доходы до 60 млн./год;
• облагается установленный местными законами потенциальный доход;
• ставка 6% (от 0 для Севастополя и Крыма);
• декларация не сдается. ИП приобретает патент на некоторый срок – от месяца до года.

ОСНО считается основной, прочие относят к разряду специальных, из-за наличия особенностей в условиях. Некоторые подразумевают налоговые льготы.

Инструкция по составлению

Шапка

В верхней части листа, посередине, пишется слово «Доверенность». На следующей строчке с левой стороны указывается город действия, с правой – дата (в формате ДД.ММ.ГГГГ).

Вводная часть

С красной строки доверитель пишет, что я (ФИО), затем перечисляются паспортные данные предпринимателя (серия и номер, когда и кем выдан, код подразделения, затем адрес прописки и проживания).

Делегирование полномочий

Продолжая предыдущее предложение «настоящей доверенностью уполномочиваю»: ФИО доверенного лица, его паспортные данные (информация берется та же, что и для доверителя) «быть моим представителем», а дальше перечисляется где (в каком налоговом органе), а также какие действия дозволяются. В качестве примера можно привести следующие передаваемые полномочия:

1. Получение вклада в банке или внесение денежных средств.
2. Получение корреспонденции, даже особо ценной.
3. Открытие и закрытие ИП.
4. Подача и прием документов в государственных органах.

Делегируя полномочия, ИП освобождает время от рутинных дел для проведения важных встреч с потенциальными клиентами и партнерами.

Заключение

Ниже указывается срок действия доверенности, а также возможность передоверять или нет вышеописанные действия иным лицам.

Подпись ФИО представителя.

Подпись ФИО доверителя.

Какой бизнес в карантин приостановлен

Требования режима самоизоляции пока действуют практически во всех регионах: власти пока только планируют их смягчить. А пока офлайн-розница не может работать, если не торгует товарами первой необходимости (напоминаем, что и этот список, и это требование может уточняться в регионах). Это касается любого магазина, который реализует товары, не вошедшие в перечень. Но при этом:

• Фактически достаточно иметь в ассортименте товары хотя бы одной группы из списка. Статья 4 Распоряжения правительства №762-р официально разрешает в этом случае продолжить работу:
• Дистанционно и с доставкой можно продавать практически
  любые товары. Какие именно? Разбираемся дальше.

Мы провели свое исследование о том, кто как пережил кризис. Оказалось, что почти половина респондентов (47%) работала как и прежде, ничего не меняя. А 23% опрошенных пришлось закрыть розничный магазин.

Сколько стоит оформление и заверение?

При самостоятельном заполнении бланка по выше обозначенной схеме, доверенность не будет стоить ничего. Деньги придется заплатить за нотариальное заверение ее действительности (порядка четырех тысяч), а так же за заверение нотариусом формы № Р21001 и паспорта доверителя, которые потребуются при подаче пакета документов на регистрацию в государственные органы.

Если же обратиться за помощью к нотариусу с задачей составления этой доверенности, то дополнительно придется оплатить примерно пятьсот рублей за составление бланка.

Кто удостоверяет?

Согласно статье 185.1 ГК РФ удостоверять документ можно несколькими способами:

1. Нотариально (все случаи, кроме предусмотренных законом).
2. К нотариальным могут быть приравнены: удостоверения военных, находящихся в госпиталях и иных военно-лечебных организациях, заверенные начальником этой организации, его заместителем по дежурной части, а при их отсутствии старшим врачом.
3. При нахождении на территории военных частей, где отсутствует возможность нотариального заверения, документы могут быть удостоверены начальником этой части (отделения).
4. Для лиц, находящихся в местах лишения свободы, документы заверяются начальником колонии.
5. для граждан, проживающих на территории стационарных организаций социального назначения, заверение возлагается на администрацию заведения или его руководителя.
6. Доверенность от имени юридического лица заверяется непосредственным руководителем, либо лицом, имеющим на это полномочия.