При заключении соглашений о сотрудничестве с новым контрагентов в лице индивидуального предпринимателя целесообразно проверить его благонадежность. Это позволяет сделать выводы о перспективах совместной работы, а также избежать всевозможных неприятностей. Сегодня существует целый ряд возможностей проверить ИП, не прилагая существенных усилий.
Где можно выполнить проверку ИП
Проверка ИП проводится в основном с двумя целями: в целях минимизации налоговых или кредитно-финансовых рисков. В первом случае данные о благонадежности делового партнера позволяют снизить вероятность предъявления претензий в плане обоснованности вычетов по НДС, а также расходов, сокращающих налогооблагаемую базу за счет налогов на прибыль. Во втором речь идет о легальности работы бизнесмена.
Важно! Проверить можно не только стороннего предпринимателя, но и конкурентов, а также себя самого.
В отделении налоговой службы
В ИФНС можно запросить сведения о наличии у ИП задолженностей по налоговым выплатам и получить выписку из ЕГРИП. Для этого необходимо лично обратиться в подразделение налоговой службы и предоставить требуемую документацию, а также квитанцию об уплате пошлин. Потребуются паспортные реквизиты и ИНН.
Размер госпошлины составляет 200 рублей. Запрашиваемая информация предоставляется на бумажном носителе.
На сайте ИФНС
Определить статус ИП и получить определенные данные о его деятельности значительно проще через веб-сайт ФНС. Здесь представлено сразу 13 сервисов, предназначенных для проверки контрагента. Они позволяют получить информацию о:
- Сведениях, содержащихся в государственном реестре ЕГРИП.
- Задолженности по налогам
- Прохождении предпринимателем официальной процедуры регистрации
- Прекращении деятельности.
В ЕГРИП заносятся сведения обо всех гражданах, которых зарегистрировали в качестве ИП. Эти данные хранятся даже после ликвидации. Каждый бизнесмен обязан своевременно сообщать обо всех изменениях, чтобы данные в реестре своевременно корректировались. Соответственно, здесь можно получить актуальную информацию.
Другие онлайн-сервисы
Проверить ИП по ИНН и другим данным можно с помощью нескольких специализированных сервисов:
- На веб-ресурсе службы приставов можно пробить вопрос о существовании в отношении бизнесмена исполнительного производства. На сайте ФСCП нужно указать регион, в котором ИП или ЮЛ поставлены на учет. Допускается проведение проверки по региону, где находится имущество контрагента. Кроме того, вводится ФИО предпринимателя.
- На интернет-сайте Арбитражного суда есть возможность получить сведения о судебных разбирательствах, проходящих с участием контрагента. Для этого требуется ИНН, ОГРН и ФИО. Данные предоставляются из соответствующей картотеки.
- Единый реестр данных, содержащий информацию о деятельность юридических лиц и ИП, предоставляет сведения о наличии процедуры банкротства в отношении предпринимателя, о чистых активах и кодах ОКВЭД.
- Реестр недобросовестных поставщиков содержит список неблагонадежных предпринимателей, являвшихся поставщиками продукции для муниципальных либо государственных нужд. Для проверки указывается ИНН.
- Подразделение по вопросам Миграции выдает информацию о подлинности и действительности паспортных реквизитов ИП.
При получении информации в любой из перечисленных баз, желательно сохранять полученные данные в виде скриншотов. Впоследствии это поможет подтвердить, что перед началом сотрудничества с контрагентом проводилась его проверка.
Важно! Существует множество сторонних онлайн-сервисов, позволяющих узнавать всю необходимую информацию об ИП без лишних усилий. Но за эти сведения взимается определенная плата.
Как понять, что к вам придут
Перед каждой налоговой проверкой инспекторы заранее собирают информацию о налогоплательщике и проводят предпроверочный анализ. Основной документ, которым пользуются налоговики — концепция системы планирования выездных налоговых проверок. В ней выделено 12 критериев, по которым каждый налогоплательщик может сам проанализировать свою финансово-хозяйственную деятельность и определить риск попасть под проверку. Чем больше налоговики найдут совпадений, тем выше вероятность проверки.
Разберем подробнее, что значит каждый критерий:
| Критерий | Категория налогоплательщика | Примечания |
| Низкая налоговая нагрузка | Для всех организаций и ИП | Общая налоговая нагрузка — соотношение суммы уплаченных налогов к выручке в пределах одного года. Если это соотношение ниже среднего уровня по отрасли, это вызовет подозрение у налоговиков. |
| Убыточная деятельность на протяжении двух и более лет | Для всех организаций и ИП | Налоговиков заинтересуют убытки как в бухгалтерской, так и в налоговой отчетности. |
| Значительные суммы вычетов по НДС | Для организаций и ИП на общей системе налогообложения | Если вычетов по НДС за 12 месяцев превышает 89%, это может стать поводом для налоговой проверки. 89% – это общий показатель. Дополнительно по каждому субъекту РФ рассчитывают отдельные средние показатели, отклоняться от которых опасно. |
| Расходы растут быстрее чем доходы | Для организаций на общей системе налогообложения | Нужно сравнить темпы роста расходов и доходов от реализации по данным налоговой и бухгалтерской отчетности. Сюда же относятся ситуации, когда доходы падают быстрее, чем расходы, или если доходы падают, а расходы растут. |
| Среднемесячная зарплата на одного сотрудника меньше отраслевого показателя в регионе | Для всех организаций и ИП | Информацию о среднем уровне зарплаты по региону можно найти на сайтах территориальных отделений Росстата. |
| При спецрежиме — неоднократное приближение к предельным значениям | Для организаций и ИП на спецрежимах | У инспекторов вызовет подозрение, если два или более раза за год вы приблизились к лимиту дохода по спецрежиму и разница между вашим фактическим доходом и лимитом менее 5%.. Проверяющие могут посчитать, что вы специально занижаете показатели, чтобы не.«слететь» со спецрежима. |
| Доходы ИП почти равны расходам | Для ИП на общей системе налогообложения | Также предпринимателя могут заподозрить в махинациях, если вычеты по НДФЛ будут выше 83% от доходов. |
| Деятельность через цепочку контрагентов | Для всех организаций и ИП | Работа с перекупщиками, посредниками без обоснованных экономических причин, привлечение фирм-однодневок, работников-инвалидов и прочее. |
| Игнорирование запросов ФНС | Для всех организаций и ИП | Внимание налоговиков вызывают случаи, когда компания не дает пояснений об ошибках, выявленных при камеральных проверках; не сохранила документы, необходимые для расчета и уплаты налогов. |
| Деятельность с высоким налоговым риском | Для всех организаций и ИП | Работа с фирмами-однодневками, вывод части средств в оффшоры, обналичивание денег — эти действия приведут к тому, что инспекторы будут подозревать вас в получении необоснованной налоговой выгоды. |
| Миграция между налоговыми инспекциями | Для всех организаций и ИП | Инспекторы обратят внимание на налогоплательщиков, который два и более раза после регистрации меняли адрес местонахождения. Возможно, бизнесмен старается избежать внимания налоговой и уклониться от проверок. |
| Низкий уровень рентабельности | Для организаций на общей системе налогообложения | Для сравнения инспекторы возьмут два показателя: рентабельность продаж и активов по данным бухгалтерского учета. |
Критерии, по которым проводится выездная налоговая проверка
Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь:
По каким данным выполняют поиск
Найти ИП и проверить информацию о нем можно разными способами. Но в любом случае потребуются некоторые исходные данные, которые указываются в запросах или вводятся в соответствующие поля онлайн-сервисов. Чаще всего речь идет об ИНН, фамилии и ОГРНИП.
По ИНН
Данные, содержащиеся в ЕГРИП, не являются засекреченными. Получить сведения вправе любое заинтересованное лицо, но посторонним людям не предоставляют информацию о паспортных реквизитах ИП, номере банковского счета. Не получится узнать адрес ИП.
Чтобы проверить ИП по ИНН на сайте налоговиков, нужно:
- Выбрать раздел «Риски для бизнеса».
- В верхнем поле выбрать ИП.
- В поле поиска подобрать вариант по известным данным (ИНН, ОГРН, ФИО, регион).
- Ввести 12-значный номер ИНН.
- Ввести цифры, указанные на картинке.
- Нажать «Найти».
По такому же принципу можно проверить юр лицо, но в этом случае нужно указывать наименование организации.
Важно! Если поиск ИП не дал результата, сведения о не найдены, значит, он не проходил регистрационную процедуру и ведет свою деятельность незаконно. Все предоставляемые им документы о регистрации являются фальшивыми.
Если предприниматель числится в ЕГРИП, система выдаст соответствующий документ в формате PDF, доступный для скачивания.
По фамилии
Когда поиск ИП на интернет-ресурсе ФНС осуществлялся по фамилии и региону проживания, в выдаче будут присутствовать все однофамильцы. В перечне бизнесменов следует выбрать интересующее лицо и нажать на его ФИО. После этого начнется загрузка документа на компьютер.
По фамилии индивидуального предпринимателя возможно получить информацию и на других сайтах. Но чаще всего к этим данным придется добавить еще дополнительные сведения, в основном это касается ИНН. Проверка ИП по фамилии осуществляется на ресурсе ФССП. А еще по фамилии бизнесмена можно найти в интернете отзывы клиентов о его работе.
По ОГРНИП
При регистрации предпринимателю присваивается не только ИНН, но еще и ОГРНИП – основной государственный регистрационный номер ИП. В этом идентификаторе зашифрованы важные данные о его владельце. Номер уникален и не может принадлежать двум коммерсантам одновременно.
Если внимательно посмотреть на ОГРНИП, уже из самого номера можно получить некоторые данные:
- Первая цифра 3 означает, что номер действительно принадлежит индивидуальному предпринимателю.
- Далее идут две цифры, означающие год внесения регистрационной записи об ИП в реестр.
- Следующие две цифры – это код субъекта России, определенный законодательством.
- Еще две цифры указывают на номер межрайонного налогового подразделения, вносившего запись о регистрации.
- Семь следующих цифр соответствуют номеру записи в ЕГРИП за конкретный год.
- Последняя цифра является контрольной. Если разделить первые 14 цифр ОГРНИП на 13, получится остаток, который должен совпадать с последней цифрой номера. Если это не так, ОГРНИП недействителен.
По ОГРНИП возможно получить выписку из ЕГРИП в бумажном варианте за 200 рублей или в электронном через веб-сайт ФНС бесплатно. За 400 рублей документ выдается в срочном режиме, в остальных случаях его подготовка занимает 5 рабочих дней.
Важно! ИП, заказавший бумажную выписку сам на себя, не уплачивает пошлину.
Узнать статус ИП через интернет
Во втором случае, можно получить интересующую вас информацию перейдя на официальный сайт федеральной налоговой службы. Там можно найти и дату закрытия ИП.
Чтобы получить эти данные, нужно заполнить на странице ресурса соответствующие поля:
- ФИО индивидуального предпринимателя
- ОГРН (основной государственный регистрационный номер)
- ИНН
- Указывается и место регистрации того физического лица, которое имело статус индивидуального предпринимателя
Существует и третий способ уточнения информации о закрытии ИП. Можно воспользоваться специальными предложениями, где вам автоматически предоставляются все необходимые сведения о статусе индивидуального предпринимателя. Это достаточно быстрый и удобный способ. Но, обращаем ваше внимание, что он не является официальным, поэтому никто не несёт ответственности за точность указанной там информации. А предпринимателю всё же стоит обращаться за ней именно к налоговому управлению.
Сюда же относятся некоторые платные сервисы, которые можно встретить на просторах информационной сети. Однако ситуация с ними та же. Если вы хотите получить стопроцентно точную информацию о закрытии статуса индивидуального предпринимателя, воспользуйтесь одним из двух приведённых выше способов.
Да и подтверждающий документ вам будет выдан в налоговой. А юридическую силу он будет иметь только лишь в том случае, если на нём будет поставлена печать и подпись уполномоченного работника ФНС.
Что можно узнать об индивидуальном предпринимателе
В выписке, полученной через официальный интернет-ресурс ФНС, указываются следующие данные:
- ФИО предпринимателя.
- ИНН, ОГРНИП.
- Регистрационные сведения.
- Основные и дополнительные виды деятельности.
- Информация о постановке на налоговый учет.
- Сведения о внесенных изменениях.
- Данные о банкротстве или процессе ликвидации.
Кроме того, указывается место ведения деятельности бизнесменом, данные о документе, подтверждающем поступление информации и госреестр, перечень полученных лицензий.
Как проверить существование ИП
В реальном существовании конкретного ИП возможно убедиться при помощи веб-ресурса ФНС. Существующий предприниматель – это физлицо, проходившее соответствующую регистрацию в установленном порядке. Если регистрационная процедура пройдена, это будет отражено в документе, полученном от налоговиков на бумаге либо в электронном формате. Второй вариант – выписка из ЕГРИП.
Можно провести проверку по ИНН бизнесмена. В номере зашифрованы сведения о:
- регионе выдачи (первые две цифры);
- местном подразделении ФНС (следующие две цифры);
- номере налоговой записи (шесть цифр).
Две последние цифры являются контрольными, по ним возможно проверить достоверность номера. Делается это по специальной формуле.
Способы проверки статуса ИП
Когда предприниматель принял решение временно или навсегда прекратить деятельность в этом качестве, точное знание, удовлетворено ли его заявление о прекращении предпринимательской деятельности и, если да, даты внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП), приобретает для него ключевое значение. Ведь из статуса ИП даже после его прекращения вытекают такие обязательства перед государством, как:
- необходимость задекларировать доход от предпринимательской деятельности, даже если таковой равен нулю или речь идёт об убытках, за последний отчётный период (календарный год или время, фактически прошедшее с его начала до закрытия ИП), не позже 25 числа следующего месяца после даты закрытия;
- необходимость уплатить отчисления во внебюджетные фонды за себя и, если применимо, работников; эти взносы, если предприниматель в очередном отчётном периоде отработал неполный год, рассчитываются строго по дням за всё время, пока статус ИП был актуален.
Наличие свидетельства о государственной регистрации ИП может ещё ни о чём не говорить, ведь закрыться предприниматель вправе в любой момент
За расчётом суммы обязательств перед внебюджетными фондами ИП или бывший ИП, прошедший процедуру закрытия, вправе в любой момент обратиться непосредственно в Пенсионный фонд (ПФР). Впрочем, сделать это рекомендуется в любом случае.
У контрагентов ИП потребность проверить его статус возникает для избежания возможных проблем с государством. Ведь если функции подрядчика или исполнителя по гражданско-правовому договору возлагаются на ИП, у заказчика есть обязательство перед ним по своевременным и полным расчётам. А с государством предприниматель, который сам себе налоговый агент, должен разбираться сам. А вот когда такой договор заключается с обычным физическим лицом, у заказчика есть обязательство удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с его дохода и сделать отчисления в ПФР. Если же он этого не сделает, в том числе по причине того, что не знал о прекращении своим партнёром предпринимательской деятельности, вопросы у контролирующих органов будут всё равно к нему. И предусмотренных на такой случай санкций ему не избежать.
В 2020 году доступны три варианта проверки статуса ИП:
- с помощью выписки из ЕГРИП;
- на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России;
- на портале госуслуг.
Выписка из ЕГРИП
Актуальные данные ЕГРИП используются при любом способе проверки статуса ИП, так как информация предоставляется именно на их основе. Но бумажная официальная выписка из ЕГРИП отличается тем, что является полноценным документом, заверенным обычной, а не электронной подписью налогового инспектора и «мокрой» печатью.
Заказать официальную выписку можно и в электронном виде, но официальным документом в таком случае считается только электронный же вариант, а распечатка расценивается как копия.
Для получения бумажной выписки нужно предоставить налоговой инспекции по месту регистрации ИП:
- заполненное заявление установленной формы, где указываются Ф. И. О. предпринимателя, его ИНН, ОГРН, регион регистрации и причина выдачи выписки или место требования;
- копию паспорта ИП или его доверенного лица;
- копию доверенности, если применимо;
- квитанцию об оплате госпошлины.
Госпошлина в 2020 году равна 200 рублям за обычную выписку и 400 за срочную.
Направить этот пакет в налоговую можно двумя способами:
- отнести лично;
- выслать Почтой России заказным письмом с уведомлением о вручении, для надёжности можно также оформить в отделении связи опись вложений.
Обычная выписка готовится пять рабочих дней, срочная — один. Получить её ИП или его доверенное лицо могут лично, посетив инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС) или по почте.
Однако такую выписку вправе заказать лишь ограниченный круг заявителей:
- сам ИП;
- его доверенное лицо;
- судебные или правоохранительные органы.
А значит, законным путём получить такую выписку на контрагента, кроме случаев, когда он сам оформил соответствующую доверенность, невозможно.
Самому ИП бумажная выписка из ЕГРИП обычно требуется для решения вопросов, связанных с его деятельностью, например, при открытии счёта в банке или для участия в конкурсах по распределению госзаказов. Когда же предпринимательская деятельность уже прекращена, в большинстве случаев достаточно электронного документа.
В выписке из ЕГРИП присутствуют все необходимые сведения об индивидуальном предпринимателе: персональные данные, юридический и почтовый адреса, ИНН
На сайте ФНС России
На сайте ФНС проверить, закрыто ли ИП, можно двумя способами:
- с помощью сервиса «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»;
- через личный кабинет налогоплательщика.
Сервис по проверке контрагентов
У первого варианта можно выделить такие плюсы:
- информацию об ИП может получить любой желающий, обладающий минимальным набором реквизитов — достаточно знать Ф. И. О. предпринимателя и регион его регистрации;
- за пользование сервисом не нужно платить;
- информация предоставляется в режиме онлайн, на формирование и обработку запроса уходит не больше 10 минут.
Минус же есть только один — предоставляемая информация не имеет юридической силы. Впрочем, в случае проверки контрагента её вполне достаточно. К тому же это единственный законный способ получить сведения из ЕГРИП или ЕГРЮЛ не только за себя или своего доверителя.
Сервис по проверке себя и контрагента в списке электронных услуг на сайте ФНС России
Выписку из ЕГРИП о конкретном индивидуальном предпринимателе в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, можно посредством специального электронного сервиса на сайте ФНС. Большинство предпринимателей считают этот способ оптимальным. Получить все необходимые сведения можно здесь.
Чтобы воспользоваться сервисом ФНС, нужно действовать в таком порядке:
- На главной странице сайта ФНС в перечне электронных услуг выбрать вариант «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».
- На открывшейся странице выбрать форму для ИП.
- Выбрать вариант поиска — по Ф. И. О. или ОГРНИП и ИНН.
- Ввести данные об ИП.
- Ввести капчу.
- Дать команду на поиск сведений.
- Дождаться результата.
Личный кабинет ИП
Для получения официальной электронной выписки через сайт ФНС нужно иметь:
- личный кабинет на нём;
- электронную цифровую подпись.
Порядок получения сведений при это такой:
- Открыть сайт ФНС России.
- Авторизоваться на нём.
- Выбрать свой регион.
- В подпункте меню «Услуги» выбрать вариант «Оформление выписки из ЕГРИП» или найти его с помощью формы поиска.
- Заполнить все обязательные поля.
- Ознакомиться и согласиться с условиями предоставления услуги.
- Кликнуть на кнопку «Получить».
- Дождаться результата. В зависимости от выбранного варианта выписка из ЕГРИП, содержащая сведения и о закрытии ИП, если применимо, будет выслана в электронном виде на ваш email или бумажном на обычный почтовый адрес.
На портале госуслуг
В 2020 году с помощью портала госуслуг невозможно ни подать заявление на закрытие ИП, ни проверить результат его рассмотрения, ни заказать выписку из ЕГРИП, даже если есть личный кабинет ИП, который создаётся в дополнение к такому же кабинету для физического лица без статуса ИП.
На портале содержится только описание государственных услуг по регистрации прекращения деятельности ИП и запросу выписки из ЕГРИП. Однако первая классифицируется как неэлектронная, а по второй содержится отсылка к сайту ФНС России.
Видео: всё о закрытии ИП
Для чего выполняют поиск
Проверять ИП необходимо, чтобы вычислить недобросовестного бизнесмена среди потенциальных партнеров. Отсутствие такой проверки существенно увеличивает риски для бизнеса. Изучение данных о предпринимателе позволяет избежать:
- задержек оплаты за товары и услуги, крупных долгов;
- неполучения оплаченного товара;
- участия в мошеннических схемах;
- проблем с вычетом НДС;
- подписания договора с будущим банкротом.
Если у налоговиков возникнут подозрения, что о неблагонадежности партнера было известно заранее, доказывать непричастность к нелегальным действиям придется через суд. Именно поэтому при проверке ИП стоит получить выписку, которая может быть предъявлена в подобных обстоятельствах в качестве доказательства невиновности.
