С необходимостью перевода денег в безналичную форму коммерсанты сталкиваются в момент заключения договора на обслуживание. Комиссия за выдачу бизнес-карт, подключение к онлайн-сервисам, а также прочие услуги кредитная организация списывает в течение нескольких дней. Перевести личные деньги на расчетный счет предпринимателя (ИП) просят в день оформления документов. Однако впоследствии пополнять оборотный капитал требуется регулярно. Источники поступлений могут быть разными.
Как могут рассчитываться индивидуальные предприниматели
Согласно российскому законодательству индивидуальные предприниматели отвечают по своим обязательствам в полном объеме всем свои имуществом, но при этом своими доходами вправе распоряжаться без каких-либо ограничений. Это значит, что индивидуальный предприниматель в любой момент может извлечь любую сумму из оборота и использовать в личных целях, а также внести на счет любую сумму для использования в предпринимательской деятельности.
Индивидуальные предприниматели могут рассчитываться с помощью наличных денежных средств и безналичным способом. В основном все расчеты между юридическими лицами, и индивидуальными предпринимателями проходят через расчетный счет. Если выручка от реализации продукции, работ или услуг поступила на расчетный счет индивидуального предпринимателя, то необходимо сделать следующие проводки.
| Хозяйственная операция | Проводка |
| Индивидуальный предприниматель реализовал свою продукцию (работы, услуги) | Дебет 62 / Кредит 90.1 «Выручка» |
| Начислен НДС | Дебет 90.3 / Кредит 68 |
| Индивидуальный предприниматель получил выручку, которая поступила на его расчетный счет | Дебет 51 / Кредит 62 |
Если ИП не освобожден от ведения онлайн-кассы (в настоящий момент существует перечень освобожденных от ведения онлайн-касс), то при расчете наличными денежными средствами ему необходимо иметь контрольно-кассовую машину согласно закону № 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». Тем не менее, до 1 июля 2020 года все ИП обязаны перейти на онлайн-кассы. Контрольно-кассовая машина должна быть поставлена на учет в налоговой инспекции. Перечень освобожденных индивидуальных предпринимателей от применения онлайн-касс, перечислен в законе № 54-ФЗ от 22.05.2003. К ним относятся, например, предприниматели:
· оказывающие людям небольшие бытовые услуги, такие как услуги нянь,
· а также продающие определенные товары, такие как мороженое, газеты, журналы и т.д.
| Хозяйственная операция | Проводка |
| Индивидуальный предприниматель реализовал свою продукцию (работы, услуги) | Дебет 62 / Кредит 90.1 «Выручка» |
| Начислен НДС | Дебет 90.3 / Кредит 68 |
| Индивидуальный предприниматель получил выручку, которая поступила в его кассу | Дебет 50 / Кредит 62 |
| Наличные денежные средства из кассы были сданы в банк | Дебет 51 / Кредит 50 |
Является ли доходом внесение собственных средств
Понятие собственных средств для ИП весьма размыто. За свою деятельность он полностью отвечает личным имуществом и капиталом. Расчетный счет — лишь еще один его «карман», куда он может положить деньги. Если ИП вносит свои личные накопления на р/с для бизнеса, считается ли это доходом в глазах налоговой?
Для предпринимателей на УСН и ОСНО актуален вопрос — является ли взнос личных средств ИП доходом и как внести деньги, чтобы не платить налоги? Ведь любой доход увеличивает сумму налогов к уплате. Ключ к успеху — правильное оформление операции.
Если способ внесения допускает комментарии или назначение платежа, пополнение р/с собственными средствами можно обозначить как «Пополнение счета личными денежными сбережениями», «Внесение на счет собственных средств» или другой подобной формулировкой. Например, при внесении денег через корпоративную карту (самоинкассация) банкомат обычно не дает сделать выбор назначения платежа или добавить комментарий — значит, такой взнос собственных средств является доходом.
В КУДиР внесенные личные средства не учитываются. Бухгалтерские сервисы тоже позволяют оформить подобный приход так, что деньги не отразятся ни в выручке, ни в итоговой налоговой отчетности.
Если все же в результате внесения личных денег предпринимателю поступит письмо с претензией из налоговой, в ответ необходимо отправить документы с описанием всех входящих сумм. Разбирательства по подобному поводу могут изрядно затянуться, поэтому важно всегда верно указывать назначение платежа — является ли он взносом ИП за счет своих сбережений или выручки от основной деятельности.
Каким образом индивидуальный предприниматель может пополнить свой расчетный счет
Индивидуальный предприниматель может пополнить свой расчетный счет следующими способами:
- внесение денежных средств непосредственно на расчетный счет в банке;
- внесение денежных средств на расчетный счет через терминалы, банковские карты;
- с помощью инкассаторов.
Внесение индивидуальным предпринимателем на расчетный счет денежных средств не требует от него какого-либо оформления в отличие от юридического лица. Также нет никаких ограничений на количество открытых расчетных счетов.
Как перевести деньги с карты на расчётный счёт?
С него можно не только переводить деньги. На него так же принято делать переводы. Рассмотрим на примере того, как перевести деньги на расчётный счёт Сбербанка с карты Сбербанка? Для этого есть несколько вариантов:
Можно воспользоваться банкоматом Сбербанка. Для этого:
- Вставьте карту,
- «Перевод и обмен валют»,
- «Частному лицу»,
- Укажите номер счёта и сумму,
- Подтвердите.
Чтобы выполнить перевод через банк, необходимо знать реквизиты получателя, иметь при себе гражданский паспорт и карту, с которой планируется перевод.
Клиенты Сбербанка, имеющие доступ к личному кабинету (регистрировать его рекомендуют сразу при получении любого банковского продукта или открытии депозита), могут совершать переводы через интернет.
- Если требуется перевод внутри системы (между продуктами Сбербанка, к примеру с карты на счет и наоборот), выберите вкладку «Перевод клиенту Сбербанк». Затем заполните все строки анкеты.
- Если нужен перевод в другой банк, используйте вкладку «Перевод частному лицу в другой банк по реквизитам».
Как отразить в учете поступление денежных средств на расчетный счет через инкассатора
В банк деньги может сдать инкассатор. В этом случае также необходимо отразить выдачу денежных средств через счет 57, потому что деньги попадают на расчетный счет через промежуточное звено – инкассатора.
| Хозяйственная операция | Проводка |
| Денежные средства выданы инкассаторам | Дебет 57 / Кредит 50 |
| Наличные денежные средства сданы в банк инкассаторами | Дебет 51 / Кредит 57 |
Необходимость пополнения счета
Внесение собственных средств на счет может потребоваться для:
- Уплаты налогов, страховых взносов – например, сроки уплаты налога заканчиваются, денег на счету недостаточно, и предприниматель вносит собственные средства.
- Выплаты заработной платы – пополнение является целевым, предполагает дальнейшие переводы на зарплатные карты сотрудников.
- Погашения кредитов и займов – которые брались на развитие бизнеса, личные цели.
- Оплаты счетов поставщиков – как правило, сроки оплаты выставленных счетов ограниченные, и, если поступления дохода не предвидится, предприниматель привлекает в оборот личные средства.
Способы внесения денег доступны разные – такие же, как для пополнения любого другого счета (не только собственного).
Распространенные вопросы по расчетному счету ИП
Вопрос. Как отразить поступление на расчетный счет личных средств предпринимателя?
Ответ. Индивидуальные предприниматели имеют право свободно распоряжаться своими средствами, то поступление на расчетный счет и снятия с расчетного счета денежных средств, можно отразить следующими проводками, используя счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». К счету 76 можно открыть субсчет «Личные средства».
Дебет 51 / Кредит 76 субсчет «Личные средства»
Снятие со счета денег для личных нужд нужно отразить проводкой
Дебет 76 «Личные средства» / Кредит 51
Условия перевода с карты
С кредитки или дебетной пластиковой карты делать денежные переводы на привязанный счет можно быстрее всего и с небольшими комиссионными. Осуществляются операции лично или черед кассовое отделение банка.
Условия перевода:
- Для совершения банковских транзакций в отделении нужны карта и паспорт, убедитесь, что на счету достаточно денег с учетом комиссии (если она предусмотрена). Деньги переводятся с карты физлица либо той, которая привязана к р/сч.
- Если вы отправляете собственные средства с личной карты, в платежном поручении укажите назначение платежа – например, «Перевод личных денег». Без соответствующей пометки налоговая может посчитать поступление как доход.
- При проведении платежа в пользу иного юрлица, ИП нужно также указать основания для перевода денег – это может быть договор.
Чтобы проводить транзакции самостоятельно, при открытии расчетного счета подключите дистанционное облуживание. Оно позволит проводить операции без участия сотрудников банка. Онлайн-кабинет доступен с компьютеров, смартфонов, планшетов (удобно использовать специальное приложение). Чтобы в будущем делать переводы в пару кликов, не вводя все данные заново, сохраняйте шаблоны.
Способы пополнения
Существует несколько способов, как пополнить расчетный счет ИП. От выбранного варианта зависит скорость процедуры, наличие и размер комиссии.
Наличными через банк
Если есть время, предприниматель вправе обратиться лично в банковское отделение и попросить сотрудника пополнить р/с. При себе требуется иметь только паспорт. Можно воспользоваться банкоматом для перечисления средств. Это очень удобно, так как многие платежные устройства работают круглосуточно, не нужно подстраиваться под режим работы банковского учреждения.
Важно! Чтобы не платить комиссию, следует обращаться в тот банк, в котором он открыт.
При пополнении через стороннее банковское учреждение без комиссии не обойтись. Величина сбора зависит от конкретной организации, поэтому следует уточнять заранее.
Внесение средств через кассу банка – удобный способ, но требует временных затрат на поездку и длинные очереди. Необходимо выбрать время посещения, чтобы подстроиться под режим работы учреждения. Бизнесмены не располагают большим количеством времени, поэтому часто обращаются в ближайшие банки, не обращая внимания на размер комиссии за внесение денег на р/с.
С личного счета
Если у бизнесмена есть личный банковский счет, можно перевести средства с него на р/с. Для этого необязательно идти в банк, достаточно воспользоваться интернет-банком и сделать перечисление денег между своими счетами. Это очень удобный способ, который не требует много времени.
Комиссия взимается, если счета открыты в разных банковских учреждениях. Поэтому лучше позаботиться об обслуживании в одной организации.
С банковской карты
Переводить денежные средства разрешается с банковской карты. В этом случае не требуется посещать офис банка. Достаточно воспользоваться интернет-банком, зайти в личный кабинет и совершить платеж, не выходя из дома. Понадобится ввести реквизиты р/с. Это самый удобный вариант пополнения счета по отзывам предпринимателей. Ведь не нужно никуда ехать, средства переводятся моментально, можно сделать перечисление в любое время дня и ночи.
Обратите внимание! Совершение перевода не облагается комиссией, если карта и счет открыты в одном банковском учреждении. В остальных случаях взимается сбор, размер которого зависит от конкретного банка.
Многие бизнесмены пользуются услугами Сбербанка. Данная организация для удобства клиентов создала интернет-банк и мобильное приложение.
Порядок, как перевести личные деньги ИП через Сбербанк Онлайн на р/с, следующий:
- Ввести логин и пароль для получения доступа в личный кабинет.
- Перейти в раздел «Платежи и переводы».
- Выбрать пункт с переводами между своими счетами.
- Заполнить форму.
- Подтвердить совершение операции кодом из СМС.
Процедура занимает буквально 2-3 минуты. Комиссию за перевод Сбербанк не берет, если не переводить в другой банк, например, в Тинькофф.
