Преднамеренное или фиктивное банкротство. Признаки, как выявляют?

Избавиться от всех долгов раз и навсегда — заветная мечта многих должников. Закон о банкротстве № 127-ФЗ предоставляет такую возможность, но предъявляет ряд требований к банкротам. Одно из главных — абсолютная честность. Вполне логично, что все попытки должников провести фиктивное или преднамеренное банкротство будут выявлены, а самого несостоявшегося банкрота будут ждать весьма суровые последствия.

4 Комментария

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Между преднамеренным и фиктивным банкротством есть несколько важных отличий, которые связаны с целью процедур и ответственностью сторон, которая предусмотрена в УК и КоАП. Увидеть наглядно все основные отличия можно в сравнительной таблице.

признак	фиктивное	преднамеренное
определение по УК (ст. 196) и КоАП (ст. 14.12.)	заявление о несостоятельности компании или ИП, которое делается с сознательной целью ввести в заблуждение	сознательное совершение действия или умышленное бездействие, которое приводит к финансовой несостоятельности
цель действия	получение более льготных условия по кредитным платежам или возможность не оплачивать их за счет сознательного обмана кредиторов	незаконное завладение активами, борьба с конкурирующей компанией за счет полного прекращения ее деятельности
ответственность по УК	ст. 197	ст. 196
ответственность по КоАП	ч.1 ст. 14.12.	ч. 2 ст. 14.12.
ответственность в отношении главбуха	ст. 14.13. КоАП

Как доказать

Что определить основные признаки умышленного банкротства, перечисленные выше:

осуществляется инвентаризация;
дополнительно назначается анализ материального положения юридического лица органами, имеющими соответствующие полномочия.

Это тоже важно знать:
Последствия прекращения производства по делу о банкротстве

Задача определения характера банкротства – умышленное или непреднамеренное, лежит на арбитражном управляющем.

Проверка на наличие факта умышленной несостоятельности проводится в два этапа:

Инвентаризация имущества, принадлежащего предприятию, в том числе активов, анализ платежной способности.
Проверка правомерности сделок, совершенных компанией за последние три года, которые могли бы привести к несостоятельности юридического лица.

Какие признаки банкротства физического лица? Подробности тут.

Экспертиза

Экспертиза – одна из числа процедур, основанных для выявления преднамеренного банкротства.

Она проводится в отношении:

учредительных документов компании;
сведений, полученных из дебиторских ведомостей и от кредиторов;
отчетность главного бухгалтера за последний период;
выписки о наличии долгов;
налоговые декларации;
материалы работы ревизионных комиссий;
письменные итоги аудиторских проверок.

Оформление заключения о наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства

Проверка деятельности юрлица-банкрота,производимая арбитражным управляющим, завершается оформлением заключения о наличии признаков преднамеренного банкротства. О фиктивном банкротстве и его признаках мы расскажем в следующем разделе статьи.

Здесь, однако, отметим, что заключение об имеющихся признаках преднамеренного и фиктивного банкротства составляется по общим правилам и содержит одинаковые обязательные атрибуты:

дату и место оформления заключения;
данные об арбитражном управляющем и СРО, в которую он входит;
данные арбитражного суда, а также реквизиты судебного акта, которым введена процедура банкротства, и дату определения, которым был утвержден управляющий;
полное название юрлица-банкрота, его ОГРН, ИНН, юридический адрес;
вывод об отсутствии или наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства;
расчеты и мотивировка сделанного вывода с указанием деяний руководства юрлица, сделок, совершенных юрлицом, которые стали причиной банкротства юрлица.

Подготовленное заключение представляется в арбитражный суд, рассматривающий дело, а также передается собранию конкурсных кредиторов. При наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства документ передается в правоохранительные органы для возбуждения уголовного дела или, когда отсутствуют признаки преступления, для привлечения виновных лиц к административной ответственности.

Аннулирование сделок

Экспертиза в отношении вышеперечисленных документов позволяет установить законность проведенных за последние годы сделок.

Если они не соответствуют требованиям современного рынка, то это может стать указанием на неблагонадежность юридического лица.

К таким сделкам относится продажа имущества должника за сумму, не равную его рыночной или инвентаризационной стоимости.

Это тоже важно знать:
Что предстваляют собой неправомерные действия при банкротстве

Более того, к числу оспариваемых сделок причисляются:

Действия, связанные с выполнение обязательств по погашению задолженностей, вне зависимости от срока из возникновения.
Указания или приказы, на основании которых увеличиваются материальные вознаграждения сотрудникам, работающим по найму.

Аннулированию подлежат сделки, осуществляемые третьими лицами, но затрагивающие материальное положение ИП или юридических лиц:

списание финансовых ресурсов со счета банкрота (исполнительные документы не являются исключением);
перечисление средств на счет кредитора, если они нарушают очередность погашения долгов;
отсутствие возврата имущества должника, переданного им в залог.

Признаки

Признаки намеренного создания условий преднамеренного банкротства, которые приведут фирму к финансовой несостоятельности, выявляются в ходе соответствующей проверки арбитражным управляющим. Их можно разделить на 2 группы:

Формальный признак – неплатежеспособность: предприятие не может полностью или частично отвечать по свои ранее принятым финансовым обязательствам.
Неформальные признаки:

большое увеличение процентной доли дебиторской задолженности;
документация при проверке предоставляется не вовремя и в не полностью;
большие колебания в отчетности по балансу (как в пассивах, так и в активах);
уменьшение капитала либо его стремительный рост;
резкий рост или резкое снижение запасов на остатках;
рост задолженности по заработной плате, выплате дивидендов или налоговым платежам.

Информация

Подобные признаки позволяют судить о скором финансовом крахе предприятия. Если они создаются намеренно либо руководство сознательно ничего не предпринимает для предотвращения развития подобной ситуации, то речь идет о преднамеренном банкротстве.

Выявление преднамеренного банкротства

Обязанность выявления признаков преднамеренного банкротства лежит на арбитражном управляющем. При этом сама процедура проверки проводится по инструкциям, прописанным в Постановлении Правительства №855. Там содержатся временные правила, по которым арбитражный управляющий может установить факт фиктивного или преднамеренного банкротства.

Процедура производится за 2 этапа:

Сначала анализируется документация, характеризующая финансовые возможности должника отвечать по своим долгам. Производятся специальные расчеты, на основе которых выявляются значения коэффициентов. Именно по ним судят об экономическом положении компании. Если Установлено, что по 2 или более показателям положение существенно изменилось в худшую сторону, то проводится 2 этап выяснения.
На этом этапе анализируются сделки компании за определенный период времени, которые могли привести к ухудшению ее финансового состояния. Во Временных правилах приводится полный перечень сделок, условия которых противоречат рыночным:

сделки, в результате которых имущество должника передается другим сторонам, а взамен предоставляются менее ликвидные активы (это не купля-продажа);
покупка или продажа на условиях, которые изначально невыгодны должнику;
приобретение имущество, которое неликвидно;
приобретение долговых обязательств, которые не обеспечены материальным имуществом;
замена одних финансовых обязательств на те, которые менее выгодны для должника.

Информация

Если выявлен факт сговора организаторов, способствующих преднамеренному банкротству, то заинтересованные лица могут обратиться в соответствующий арбитражный суд и предоставить ходатайство. Это делается для проведения экспертизы, которая должна установить факт преднамеренного банкротства.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Проверка дела должника на попытки преднамеренного банкротства производится арбитражным управляющим в том случае, если инициатором заявления является заемщик, а не кредиторы.

Принимаются во внимание финансовые операции, сделки и продажа-покупка собственности за 3 года до старта процедуры признания банкротом. При этом выявляются и сопоставляются периоды ухудшения финансового положения должника с этими данными, тщательно анализируются причины падения платежеспособности. Арбитражный управляющий будет обращать внимание на то, когда были взяты кредиты, на какие нужды, что к этому привело и каким было финансовое положение будущего банкрота на тот момент.

Обязательно учитывается то, были ли у должника ранее случаи обвинения в мошенничестве и финансовых махинациях.

Ответственность

Виды санкций, которые может применить суд в отношении осужденного, согласно ст. 196 УК при преднамеренном банкротстве, такие:

штраф (от 200 тыс. до 500 тыс. руб.);
штраф в размере дохода, полученного за период от 1 до 3 лет;
принудительные работы (до 5 лет);
лишение свободы (до 6 лет) и взимание штрафа (от 200 тыс. до 500 тыс. руб.).

Согласно 14.12. КоАП меры наказания следующие:

штраф на частных лиц от 1 тыс. до 3 тыс. рублей;
штраф на должностных лиц от 5 тыс. до 10 тыс. рублей или дисквалификация от 1 до 3 лет.

Статья УК РФ о преднамеренном банкротстве

Понятие преднамеренного банкротства как экономического преступления, а также меры наказания за него описываются в статье 196 Уголовного Кодекса. Исходя из определения:

субъективная сторона преступления – умысел лица (прямой или косвенный);
субъект – один из учредителей фирмы, ее непосредственный руководитель, предприниматель или любое заинтересованное частное лицо.

Уточняя действие или бездействие, которое умышленно ведет к признанию фирмы банкротом, можно привести следующие примеры:

руководитель сознательно умалчивает о дебиторской задолженности и не требует ее погашения контрагентами;
руководитель преднамеренно создает условия для искусственного роста кредиторской задолженности (намеренные просрочки по действующим кредитам).

Состав преступления преднамеренного банкротства имеет материальный характер, оно порождает несколько крупных экономических последствий, связанных с ликвидацией юридического лица:

прекращение производства или иной экономической деятельности;
безработица всего штата;
возможное банкротство компаний, экономическая деятельность которых тесно связана с пострадавшей фирмой.

К сведению

Ущерб признается крупным, если он исчисляется суммой от 1,5 млн и выше, и особо крупным – от 6 млн рублей.

Для признания деяния преступным не имеет значения, действительно ли привели действия или бездействия к фактическому банкротству. Важно лишь, чтобы их результатом стал большой экономический ущерб.

Рейдерские захваты и искусственное банкротство российских предприятий

Спящие агенты Запада уничтожают промышленность России.

В феврале 2007 года на Мюнхенской конференции по вопросам политики безопасности президент России Владимир Путин произнес знаменитую речь, положившую начало политическому и экономическому возрождению России в качестве великой мировой державы. Эта речь ввергла в ступор западные элиты, считающие себя властителями мира, а Россию – своей вечной колонией. С этого момента начался отсчет беспрерывным попыткам ослабления российской власти и экономики страны с помощью целого комплекса мер и шагов в различных сферах функционирования российского государства. Следующий 2008 год всем запомнился началом президентства Дмитрия Медведева, а также проверкой России на прочность грузинской агрессией в Южной Осетии и убийством российских миротворцев.
Однако для широких кругов российской общественности остались скрытыми и незаметными шаги Запада по ползущим рейдерским захватам ведущих российских предприятий, естественно, с переложением полной ответственности на российские силовые структуры и судебные инстанции. Взращенная Западом бесконечно жадная российская элита проникла во все сферы власти и бизнеса, принося с собой законы и порядки своих бенефициаров, разлагая российское общество изнутри и попутно захватывая лакомые кусочки российской экономики. Одним из застрельщиков этой кампании ожидаемо стала британская пресса, в частности либеральное издание The Guardian, которое в июне 2008 года опубликовало статью ]]>«Raiders of the Russian billions»]]> (Рейдеры русских миллиардов), в которой приоткрыло некоторые приемы искусственных банкротств и рейдерских захватов российских предприятий. Сами того не подозревая, британцы еще в 2008 году детально описали, как в дальнейшем будут захватываться ключевые отрасли российской экономики.

***

В статьях ]]>«Спланированный коллапс экономики России становится реальностью»]]> и ]]>«Государственные стандарты – Сталинград промышленности России»]]> я рассказывал, как с помощью коррупционных и рейдерских схем под контроль западных компаний переходят целые отраслеобразующие предприятия России. А также чем это грозит флагманам российской промышленности – предприятиям черной и цветной металлургии, нефтехимии, газовой химии, военно-промышленного комплекса, авиационно-космической отрасли, медицины, электроники и многим другим. Ситуация стала настолько тревожной и угрожающей национальной безопасности России, что это побудило президента АО «Кислородмонтаж». Председателя ТК114, академика МАХ Сергея Тюкульмина обратиться с ]]>письмом]]> председателю Правительства РФ Дмитрию Медведеву, ]]>письмами]]> заместителю председателя правительства РФ Аркадию Дворковичу, ]]>обращением]]> к секретарю Совета Безопасности Николаю Патрушеву и с ]]>письмом]]> к директору ФСБ Александру Бортникову.

В письмах указывалось, что АО «Кислородмонтаж» подвергся заказной и спланированной рейдерской атаке и к концу 2020 году стоял на грани банкротства. Вынуждены уволиться более тысячи высококвалифицированных специалистов в области монтажа криогенного оборудования, потеряна реальная возможность реанимировать стратегически значимую отечественную отрасль производства технических газов, в том числе и в области оборонного и ракетного назначения. Под угрозой срыва находится Венесуэльский проект по достройке оружейных заводов, что является частью нынешней политики США по свержению законно избранной власти в этой латиноамериканской стране. Большинство российских установок по разделению газов перешли под контроль американских компаний, что создает реальную угрозу саботажа и террористических атак на стратегические предприятия России. Полностью сорвана ]]>Дорожная карта]]> программы по возрождению отечественной отрасли производства технических газов и оборудования, что грозит серьезным ущербом обороноспособности и безопасности России.

В аналитической справке о положении дел в криогенике указывается, что на рынке России сейчас доминируют западные , сама , «Air Products» (США). Из-за примененных технологий искусственного банкротства и рейдерских захватов в России прекратили активную деятельность ПАО «Криогенмаш», ОАО «Кислородмаш» (Одесса), основной производитель кислородного оборудования для российской армии Свердловский кислородный Из 16 региональных кислородно- азотных заводов России в собственности иностранных компаний оказалось 13, часть из которых тоже была остановлена. В Волгоградской, Астраханской, Московской и других областях проамериканские компании, используя свое монопольное положение, диктуют свои цены, увеличивают себестоимость газов и выводят за рубеж прибыль в долларах США.

Используя технологии «он-сайт» проектов, описанные мною в предыдущих статьях, под западный контроль в области кислородно-азотного производства уже попали такие гиганты российской промышленности, как череповецкая «Северсталь», нижнетагильский «Евразхолдинг», магнитогорский «Мечел», «Щекино-Азот», Калужский филиал НЛМК, новгородский «Крион» и многие другие. На Байконуре американская смонтировала свое технологическое оборудование прямо под радиолокационным комплексом слежения «Сатурн». Везде и повсеместно навязывается строительство гигантских резервуарных парков хранения взрывоопасных криогенных компонентов в непосредственной близости с основными технологическими установками и с удаленным управлением и контролем из центров в США. Это угрожает жизнедеятельности градообразующих предприятий, жизни и здоровью многочисленных работников.

Редкие газы (неон, криптон и ксенон), определяющие развитие науки и высокотехнологичной промышленности в будущем, в которых так остро нуждается Россия, в виде неоно-гелиевой смеси и криптон-ксенонового концентрата неограниченно вывозятся за рубеж. О том, как уничтожаются российские стандарты и технические комитеты, призванные их вырабатывать, я уже подробно рассказывал в статье ]]>«Государственные стандарты – Сталинград промышленности России»]]>. И вот сейчас искусственно обанкрочено ведущее предприятие отрасли, которое возглавляло технический комитет Т114, приняло ]]>программу]]> и ]]>стратегические инициативы]]> по возрождению отрасли, разработало меры безопасного функционирования гигантов российской промышленности в области применения криогенных технологий. Россия сейчас создает новые виды ракетной техники, на которой выстраивается национальная безопасность страны, а вот на чем будут летать ракеты, и будут ли они вообще летать, в реальности зависит не от России, а от центра принятия решений в США.

***

К АО «Кислородмонтаж» была применена крайне циничная и жесткая технология по устранению активного и бескомпромиссного конкурента. Ключевым моментом в этой технологии стало получение предприятием контракта от АО «Рособоронэкспорт» на завершение строительства оружейных заводов в Венесуэле на общую сумму 7 миллиардов рублей. В марте 2020 года был объявлен конкурс, на котором по бальной системе победил АО «Кислородмонтаж», даже не смотря на то, что на заключительном этапе занявшее 2 место мало кому известное предприятие в сфере строительства жилья и торговых комплексов в Подмосковье ООО «Еврострой» дал скидку в 200 миллионов рублей. Наличие богатого опыта в отрасли промышленного строительства опасных объектов, а также более представительного объема разрешительно-лицензионных документов, позволило АО «Кислородмонтаж» честно и заслуженно выиграть тендер.

Однако ООО «Еврострой» после подведения результатов конкурса подал жалобу в Минпромторг, обвиняя победителя в полном отсутствии компетентности. Департамент Минпромторга провел детальную проверку жалобы и утвердил результаты конкурса. АО «Кислородмонтаж» после согласования своих полномочий с ФСБ, СВР и ФС ВТС особым Постановлением правительства РФ было утверждено в качестве генерального подрядчика по Венесуэльскому проекту.

После этого в конце 2020 года в кабинете президента компании Сергея Тюкульмина появляются два «представителя» непонятной структуры и начинают откровенно объяснять, что АО «КМ» выиграл конкурс случайно и занял «чужое место под солнцем». Но так как АО «КМ» уже начал активную работу по реализации проекта даже без аванса, их «старшие товарищи» готовы уладить все недоразумения по выдаче банковских гарантий и по административному сопровождению проекта. За это президент АО «КМ» должен обеспечить отчисления в объеме 10% в наличном виде от получаемых денежных средств, а в последствии передать им в собственность безвозмездно все акции АО «КМ». Вымогатели бравировали своими личными связями в крупнейших государственных корпорациях и руководстве банков-кредиторов. Получив прямой отказ от основного акционера компании, обещанный ими механизм расправы с использованием государственных силовых и банковских структур был приведен в действие.

***

Через 5 месяцев в апреле 2020 года судебный пристав Московского УФССП И.А.Яшенков одномоментно и противоправно накладывает несоразмерный арест на все расчетные счета АО «КМ», включая счета в Сбербанке, в рамках взыскания долга в 34 млн. рублей, в пользу логистической компании с западными инвестициями «Белуга Проджектс Лоджистик». Только один счет в Сбербанке АО «КМ» на тот момент составлял почти 73,5 миллиона.

Кроме ареста денежных средств, параллельно было арестовано все недвижимое имущество и весь транспортный парк компании в размере 160 единиц специальной техники на сумму более 300 млн. рублей, тем самым полностью парализовав хозяйственную деятельность предприятия с портфелем контрактов в 22 млрд. рублей. Согласно п.6 ст. 46 ФЗ «Об исполнительном производстве», судебный пристав обязан арестовывать и взыскивать с должника средства только в размере и объеме, необходимом для исполнения реального долга. Все официальные обращения руководства АО «КМ» в правоохранительные структуры и Генеральную прокуратуру по данным фактам беззакония остались без должного внимания.

Производственная деятельность по всем контрактам АО «КМ» была заблокирована на срок более одного года, а сотни людей остались без работы и без зарплаты. Два представителя МО ОИП УФССП И.А Яшенков и С.В. Пылаева, наплевав на законность и государственную целесообразность, добились полной остановки деятельности флагмана по возрождению криогенной промышленности в России. Своими противозаконными действиями они сорвали и реализацию важного для России контракта в Венесуэле. Завершение работ по данному проекту на сегодня остается под большим вопросом. Более одной тысячи высококвалифицированных работников в филиалах компании по всей России лишились рабочих мест и своей заработной платы.

Решая преступную задачу устранения чужими руками неугодных конкурентов в развитии российской промышленности, западные «режиссёры» передела собственности порождают социальное напряжение по всей России и создают предпосылки выхода людей на уличные протестные акции. В апреле начались массовые увольнения работников АО «КМ» по всей России. Действия службы судебных приставов в лице судебного пристава Яшенкова И.А. в отношении АО «Кислородмонтаж» в интересах западных компаний ]]>были отражены в письме]]> Территориального управления Росимущества в Московской области и были названы неправомерными и способствующими прекращению уставной деятельности АО «Кислородмонтаж». Эти действия привели к снижению инвестиционной привлекательности федерального пакета акций и были организованы с целью возбуждения процедуры банкротства.

Пришедший на смену Яшенкову пристав Казаков А.А., вместо оперативного решения восстановления законности погашения некритичного долга и снятия социальной напряженности в регионах начал длительную бюрократическую процедуру объединения исполнительных производств по всем филиалам в России, продлившуюся более 9 месяцев. В СМИ и интернете была организована ]]>клеветническая кампания против главного акционера АО «КМ» Тюкульмина]]>.

Судебные приставы, отбросив все ограничения по соблюдению законности, стали действовать вне рамок этой самой законности. В июне 2020 года следователь УФССП г. Москва М.В.Новиков без предъявления каких-либо постановлений устроил в Химкинском офисе АО «КМ» несанкционированный обыск с «маски-шоу», без описи и понятых изъял сервер и три упаковки документов в бухгалтерии. Обращение руководства АО «КМ» в МВД, Прокуратуру, СК по данному факту беззакония остались безответными. В результате процесса спланированного уничтожения АО«Кислородмонтаж», длившееся 1,5 года, организация лишилась государственной регистрации, имущества и всех значимых контрактов.

По инициативе ПАО «Сбербанка» в конце 2020 года общество было признано банкротом и перешло под внешнее управление. В этом беспредельном «наезде» пострадали многие участники гражданского оборота: государственные заказчики, смежники и поставщики, банки-кредиторы, Росимущество, как акционер АО «КМ», налоговые структуры и т.д. Был полностью остановлен собственный инвестиционный проект предприятия по строительству двух криогенных заводов в Волгограде.

Этими обстоятельствами, конечно же, воспользовались американские концерны при захвате российского рынка технических газов, в частности «Praxair» в Волгограде. Важные для России проекты теперь будут заморожены надолго. Имущество компании-банкрота на сотни миллионов рублей усилиями конкурсного управляющего стало по дешевке распродаваться среди заинтересованных лиц.

***

Предварительные угрозы представителей «старших товарищей» оказались далеко не «пустышкой». Западные кукловоды с помощью своих алчных «спящих» агентов, внедренных во все государственные структуры, такими иезуитскими методами эффективно разрушают стратегические направления развития российской промышленности, предприятия с государственным участием. Целенаправленно блокируются реализация российских проектов в важных для нас дотационных регионах, одновременно наращивая социальный протест в районах российской глубинки. Обеспечивается реальная перспектива выхода обделенных людей на «майданы» в российской интерпретации.

Безусловно, в тихих правительственных кабинетах могут разрабатываться сотни проектов возрождения российской экономики с красивыми «цифровыми» названиями и идеями, реализоваться тонны приказов и распоряжений, проводиться масса красивых презентаций и конференций. Однако на практике происходят процессы прямо противоположные заявленным планам и обещаниям. Инициативы по развенчанию мифа о вожделенных западных инвестиций в образе «сыра в мышеловке», с перспективой захвата ключевых позиций в отечественной промышленности, подавляются еще на уровне правительственных структур среднего звена. До внимания «небожителей», ответственных за процессы промышленной и национальной безопасности, достучаться в принципе невозможно. Особо ретивые и непокорные прогнозируемо и специфически наказываются. Против них возбуждаются надуманные уголовные дела по ст.159 УК, и процедуры спланированного банкротства. Контроль над ключевыми отраслями, обеспечивающими рост промышленности в России, плавно и незаметно переходит в руки западных монополистов. Специалисты разоряемых «проблемных активов» массово увольняются, пополняя собой антиправительственный протестный электорат. На арену государственного регулирования производственных и общественных отношений своевременно и незаметно выходят маргинальные силы, находящиеся под скрытым контролем американских спецслужб.

***

22 февраля 2020 года начальник штаба ВВС США генерал Дэвид Голдфайн заявил о разработке плана новой стратегии боевых действий против России, «Троянский конь», стоимостью $135 млрд. По словам генерала, этот план представляет собой «скрытное вторжение» вглубь территории противника и заблаговременное нанесение удара по его слабым местам. Многие российские эксперты высказали мнение, что этот план только разрабатывается и будет осуществлен, если будет, еще не скоро. Однако практика показывает, что «троянский конь» — уже наша реальность. Он действует и работает, влияя, в том числе, и на российскую экономику и развитие промышленности. Пока россиянам внушают цифры о росте ВВП и неотразимом российском оружии, внедренные во все государственные структуры «представители скрытого вторжения» тихо и незаметно разрушают изнутри наши экономические и моральные устои.

У нас еще есть надежда на то, что у представителей власти возрастет осознание надвигающейся опасности из-за разрушительной коррупционной деятельности высокопоставленных чиновников в госкорпорациях и в правительстве. А также в отношении разоблачения замаскированного участия в преступных схемах разорения успешных российских предприятий наших заокеанских «партнеров», с учетом их заявленной на весь мир политической «программы скрытого вторжения» в экономику и промышленность государства Российского.

Действия в случае отсутствия признаков умышленной несостоятельности

Если по результатам проверки арбитражный управляющий не выявил признаков преднамеренного банкротства юридического лица, в соответствующем документе делается такое заключение и прилагаются обоснования с расчетами коэффициентов, анализом сделок и дополнительными документами.

Заключение передается в несколько инстанций и структур:

в соответствующий арбитражный суд;
в соответствующие органы для составления протокола об отсутствии признаков (в течение 10 рабочих дней).

Заинтересованные стороны могут обжаловать такое решение, подав апелляционную жалобу.

Причины, которые могут привести к преднамеренной несостоятельности предприятия

Анализ преднамеренного банкротства показывает, что в большинстве случаев оно происходит из-за того, что руководство неспособно руководить предприятием умело и эффективно. Руководящему составу выгоднее продать имущества на торгах и заработать миллионы, чем заниматься каждодневной работой и развивать собственный бизнес.

Это тоже важно знать:
Юридическое сопровождение процедур банкротства: описание, стадии, порядок проведения

Кроме того, преднамеренное банкротство может случится по следующим причинам:

В течение двух лет совершились невыгодные или убыточные сделки.
Чрезмерные, ничем не оправданные расходы организации.
Использование кредитов не по назначению или банальное хищение.
Продажа имущества по подозрительно низким ценам.

Если имеется два или больше таких признаков, то можно с уверенностью говорить, что руководство компании неэффективно и может легко решится на мошенническую схему несостоятельности предприятия.

Неправомерные действия

Описание действий, которые признаются неправомерными при преднамеренном банкротстве, содержится в статье 195 Уголовного Кодекса. Возможные варианты и ответственность за них приведены в таблице.

действие	ответственность
умышленное сокрытие имущества, а также прав на него или имущественных обязательств, и информации о нем	штраф от 100 тыс. до 500 тыс. руб. или доход за период от 1 до 3 лет или лишение свободы до 2 лет или принудительные работы до 3 лет
если требования кредиторов были удовлетворены неправомерно	штраф до 300 тыс. руб. или доход за срок до 2 лет или принудительные работы до 1 года
если создаются специальные обстоятельства, которые мешают проверочной деятельности арбитражного управляющего	штраф до 200 тыс. руб. или доход за период до 1,5 лет или обязательные работы до 480 ч или исправительные работы до 2 лет

Статистика преднамеренных банкротств РФ

Судебная практика на основе правоприменения статьи 196 УК РФ не отличается особым разнообразием. Причины этого явления в том, что сбор доказательств по делам преднамеренного банкротства – это довольно трудная задача, поскольку данный вид экономического преступления обладает своей спецификой.

Информация

Вынесение обвинительных приговоров по статистике наблюдается чрезвычайно редко. Например, за годы с 2013 по 2014 в судах из 2971 дела суд принял сторону обвинения только в 14.

За весь 2020 год было рассмотрено существенно меньше дел – 31, при этом обвинение выиграло в 8 из них.

При этом статистика говорит о том, что чаще всего для умышленного доведения предприятия до несостоятельности заинтересованные лица используют такие методы:

заключение заведомо невыгодных сделок по продаже или приобретении имущества;
заключение договора аренды на условиях, невыгодных для компании;
передача определенной части активов компании в качестве внесения своей доли в уставном капитале другого юрлица.

Общее количество дел по преднамеренному банкротству юридических лиц постоянно возрастает. Это объясняется ухудшением экономических условий в государстве. Причина также и в том, что многие руководители предприятий стремятся использовать сложную, неоднозначную процедуру выявления соответствующих фактов, неполную проработанность вопроса в судебной практике и заведомо низкие шансы стороны обвинения в подобном процессе.

В чем разница между преднамеренным и фиктивным банкротством?

Преднамеренное банкротство физического лица регулируется ст. 196 УК РФ. В случае, если суд при проверке находит свидетельства того, что гражданин умышленно взял кредиты и займы с целью потом продемонстрировать ухудшение своего финансового состояния и довести дело до банкротства, он несет уголовную ответственность.

Проверка на возможное умышленное банкротство является обязательной частью процедуры, которую проводит арбитражный управляющий. Сама суть этого преступления сводится к тому, что человек предумышленно подстраивает ситуацию таким образом, чтобы она выглядела как ухудшение финансового состояния, хотя на самом деле это не так.

Как это происходит:

Физическое лицо берет несколько кредитов и займов у банков и МФО. Индивидуальные предприниматели тоже, в свою очередь, могут набирать долги посредством отсрочек платежей за купленные товары и т.д.
Далее начинается намеренное ухудшение своего финансового положения: деньги растрачиваются, имущество продается, при этом вырученные от этого средства не идут на погашение задолженностей.
Достигается положение, при котором суд может признать должника банкротом, и в этот момент подается заявление в суд для законного списания набранных и невыплаченных долгов.

Прочитать Невыплаченные кредиты: что может быть за неуплату кредитов?

Фиктивное банкротство – это уже другая статья, 197 УК РФ. Разница с преднамеренным банкротством в том, что в первом случае до самого факта банкротства строится целая цепочка действий, которая заведомо ведет к финансовой несостоятельности, при фиктивном банкротстве должник умышленно скрывает реальное состояние своих финансов с целью добиться признания банкротом.

То есть должник не раскрывает реальных финансовых возможностей, чтобы суд признал его банкротом и списал долги. Есть мошенническая схема «дружественная кредиторская задолженность», когда кредитор и заемщик вступают в сговор и потом делят полученные в результате реализации имущества деньги пополам.

Особенности

Проблемы выявления преступления преднамеренного банкротства и соответственно, возбуждения дела связаны со следующими обстоятельствами:

Норма о преступлении имеет во многом бланкетный характер, она недостаточно проработана в законе в плане конкретных процедур по сбору доказательств, основаниям для возбуждения уголовного дела, процедуре проверки.
Особенности определения преступления во многом зависят от заключения, которое арбитражный управляющий составляет после проведенной проверки.
Размер экономического ущерба от незаконных действий определяется на основе конкурса. При этом многие вопросы этой процедуры недостаточно проработаны, в связи с чем возникает проблема квалификации ущерба как крупного и особо крупного. Соответственно, это отражается на неоднозначности применения санкций по отношения к виновным лицам.

Разработка различных аспектов по расследованию дел, связанных с умышленным доведением компании до преднамеренной несостоятельности, особенностей процедуры проверки и сбора доказательной базы является неотъемлемым условием для наработки соответствующей судебной практики. Поэтому преднамеренное банкротство пока остается одним из белых пятен в отечественной юридической практике по экономическим преступлениям.