Повышение налогов в России с 1 января 2020 года

Повышение НДС

Самой обсуждаемой темой стало увеличение НДС с 18% до 20% в соответствии с ФЗ N-303. Из этого следует повышение цен на отдельные категории товаров, мобильную связь и корректировка ранее заключенных договоров. Но есть исключение – 10% льготная процентная ставка на социально-значимые виды товаров:

• мясные изделия;
• молочные изделия;
• детские товары (игрушки, одежды, товары для творчества);
• овощи;
• корм для животных.

Так же изменения не будут проводиться для пассажирских перевозок на территорию Дальневосточного округа и авиаперевозки в Крым и Калининград. Размер взносов по-прежнему останется нулевым.

Один раз и на шесть лет

Новации в фискальном законодательстве, вступающие в силу со 2019 года, не будут меняться следующие шесть лет. Они затронут практически все сферы экономики. Основные из них:

— Увеличение ставки налога на добавленную стоимость (НДС) с 18 до 20%. Предполагается, что эти два процентных пункта будут пополнять федеральный бюджет на 620 млрд рублей в год. Средства пойдут на решение проблем здравоохранения, образования, инфраструктуры. Новые правила не затронут корзину товаров первой необходимости (в первую очередь к ним относятся основные продукты питания: мясо, крупы, молоко и т.д.) — для них ставка останется на льготном уровне 10%. Согласно базовому прогнозу ЦБ, повышение НДС приведет к росту цен примерно на один процентный пункт в 2019 году.

Что изменится в жизни россиян с 1 января

Упразднение дач, повышение пособий и другие нововведения

—Увеличение акцизов на бензин (на 48,6%), дизельное топливо (на 50,8%), легковые автомобили (на 4%), сигареты (на 9,1%), а также отмена льготных акцизов на российское вино и шампанское из мест с защищенным географическим указанием. По оценкам ЦБ, из-за этого автомобильное топливо в 2020 году может подорожать на 4,6%, автомобили — на 0,2%, сигареты — на 4,6%, вино и шампанское — на 0,9%.

—Завершение налогового маневра в нефтяной отрасли. Реформа налогообложения в этой сфере обсуждалась несколько лет. С начала 2019 и до конца 2024 года будет поэтапно снижаться экспортная пошлина на нефть — с 30% до 0%. Параллельно произойдет пропорциональное повышение налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Налоговый маневр, с одной стороны, принесет в казну дополнительные 1,3–1,6 трлн рублей, оценивал ранее вице-премьер Дмитрий Козак. С другой, поставит в равные условия внутренний и внешний топливные рынки, что может подтолкнуть рост цен на бензин до европейского уровня. Для того чтобы нивелировать возможные негативные последствия налогового маневра, для производителей бензина предусмотрен так называемый возвратный акциз. Фактически это субсидия, которая должна ограничить рост розничных цен.

Всем выйти из сумрака

Как власти намерены собирать налоги с 25 млн самозанятых россиян

— Введение нового налогового режима для самозанятых граждан, работающих без наемных работников и без учреждения юрлица (фрилансеры, репетиторы, мастера и так далее). Закон коснется россиян с доходом до 2,4 млн рублей в год. Их освободят от НДФЛ и НДС, однако обяжут платить 4% с доходов за работу с населением и 6% — за работу с юридическими лицами. До 2028 года новые правила будут реализовываться в экспериментальном режиме. В этот период режим будет действовать только в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. В дальнейшем он может быть распространен ​на всю страну.

— Увеличение ставок экологического сбора. Согласно закону, повышение коснется 54 групп товаров и упаковки, подлежащих утилизации после утраты потребительских свойств. Новый диапазон ставок — от 3 тыс. до 40,6 тыс. рублей. Сейчас экологический сбор взимается с 36 групп изделий и уровень сбора варьируется от 3 тыс. до 36 тыс. рублей.

— Отмена налога на движимое имущество для бизнеса. Данный вид сбора был введен в 2020 году, он уплачивался по ставке 1,1% от среднегодовой стоимости движимого имущества (например, станков и оборудования). Освобождение предприятий от этого налога министр финансов Антон Силуанов ранее объяснял стремлением сгладить негативный эффект от повышения НДС. По его словам, общие потери из-за его отмены могут составить около 180 млрд рублей.

Налог_1

С 1 января 2019 года вырастут акцизы на моторное топливо

Фото: ИЗВЕСТИЯ/Андрей Эрштрем

Доходный том: транспортный налог с люксовых авто помогает бюджету

Где в России больше всего платят за личный транспорт

Изменение НДФЛ

В 2020 году ставки и размер НДФЛ остаются прежними. Однако введены следующие поправки:

• отмена штрафов для налоговых агентов, которые самостоятельно выявили ошибки в отчетах и внесли исправления;
• новая форма 2-НДФЛ, которая подразумевает отмену предоставления справок в электронном виде;
• новая форма 3-НДФЛ, где вычеты от налогового агента заносятся отдельно.

Также 28 марта 2020 года разработан новый законопроект, который подразумевает изменение ставок НДФЛ следующим образом:

• 5% для граждан, чьи доходы за год составляют менее 100 тысяч рублей;
• 13% для тех кто зарабатывает от 100 тысяч до 3 миллионов рублей в год;
• 18% для граждан, чей суммарный доход за год составляет от 3 до 10 миллионов рублей;
• 25 % для тех, чей доход превышает 10 миллионов рублей.

В данный момент действует ставка 13% для всех категорий граждан, не зависимо от суммы доходов.

Лучшие ИНВЕСТИДЕИ

Налог для самозанятых

Новый налог в 2020 году ждёт жителей Москвы, Московской и Калужской областей, Татарстана. Сбор коснётся людей, которые не являются наёмными работниками или владельцами предприятий, а получают прибыль от использования личного имущества или предоставления услуг.

При условии, что ежемесячный доход не превышает 200 тысяч рублей, в категорию попадают:

• специалисты, чья деятельность связана с информационными ресурсами (копирайтеры, веб-дизайнеры, программисты);
• швеи, фотографы, мастера сферы красоты;
• частные извозчики;
• арендодатели жилых помещений;
• граждане, предоставляющие услуги образовательного и развивающего характера (репетиторы, няни, массажисты)

Ставка при работе с физическими лицами составит 4, с юридическими – 6%, при этом от уплаты НДФЛ самозанятые граждане освобождены. Принятые меры позволят пользоваться всеми преимуществами официально работающих людей, однако при таком порядке налогообложения не производятся отчисления в Пенсионный фонд, поэтому думать о будущей пенсии каждому придётся самостоятельно.

Согласно Федеральному закону от 27.11.2018 N 422-ФЗ, система сбора налогов с самозанятых граждан является экспериментальной и будет действовать в упомянутых регионах с 2020 по 2028 год, затем, после оценки эффективности, будет решён вопрос о её введении на всей территории РФ или полном прекращении эксперимента.

Повышение налогов на акцизы

Ожидает повышение примерно на 10%. Особенно это будет заметно в повышении цен на табачную и алкогольную продукцию. Также это коснется и роста цен на бензин. Из этого можно сделать вывод – чем выше будет ставка, тем дороже будет окончательная цена товара. Данные изменения установлены до 2020 года, в дальнейшем планируется их корректировка.

ОНЛАЙН КУРС за $30: Финансовый менеджмент (корпоративные финансы)

ПОПУЛЯРНЫЕ СТАТЬИ

ИНСТРУКЦИЯ ПО ВЫЖИВАНИЮ ВО ВРЕМЯ КРИЗИСА: как сберечь свою семью, деньги и бизнес?

Спасти нельзя потерять: 5 шагов, чтобы сохранить бизнес во время кризиса

Почему инвесторы в 2020 году будут доверять доллару больше, чем евро?

Расчет денежного потока. Часть 1.

Особенности получения займов под залог недвижимости.

Кэш-пулинг: кому и зачем нужен?

Инвестирование личного капитала

7 шагов к успеху для инвестора

10 способов заработка онлайн

Аттестат ФСФР: как получить?

Личный опыт получения CFA

8 шагов к благосостоянию

Что важно знать о SWIFT?

Финансовый модуль SAP

Туристический налог

В настоящее время курортный сбор взимается в южных регионах России (Крыму, Ставропольском и Краснодарском крае, на Алтае). Суть его состоит в оплате отдыхающими 2% от стоимости проживания в том случае, если время нахождения в курортной зоне превышает 24 часа.

Согласно свежей информации, новый налог в 2020 году начнёт действовать лишь на территории Санкт-Петербурга, а в 2020 году все регионы России смогут взимать сбор для пополнения собственного бюджета. Это позволит получать дополнительные средства на развитие инфраструктуры городов и туристического бизнеса целой страны. Основной доход, по словам разработчиков законопроекта, принесут иностранные граждане, прибывающие на территорию РФ для отдыха.

Не коснётся налог следующих категорий граждан:

• имеющих официальное место работы или недвижимое имущество на облагаемой сбором территории;
• участников боевых действий, героев России, СССР, вооружённых конфликтов, труда и прочее;
• кавалеров ряда орденов, согласно перечню;
• инвалидов 1 и 2 групп и лиц, осуществляющих уход за ними;
• больных туберкулёзом;
• малоимущих, признанных таковыми в регионе проживания;
• поименованных в п. 1 ст. 7 закона № 214-ФЗ.

Важно! Отдыхающие, не пожелавшие остановиться в местах организованного отдыха людей, так называемые дикари, или прибывшие к родным, имеющим недвижимость в курортной зоне, от сбора освобождаются.

За вывоз мусора

С 2020 года в России, за исключением городов федерального значения — Москвы, Петербурга и Севастополя, — вступила в силу так называемая мусорная реформа. Теперь вывозом и утилизацией мусора будет заниматься специально уполномоченная компания — региональный оператор. Пока главным изменением станет рост тарифов на вывоз отходов. Жильцы многоквартирных домов будут обязаны доплачивать 148 рублей в месяц за каждого прописанного, а жители частного сектора — по 182 рубля.

Новость по теме

Кроме роста тарифов с 1 января ничего не изменится: мусорная реформа в Екатеринбурге глазами регоператора

Рост ЕНВД с 2020 года

С 1 января 2020 года на 4 процента повышен ставка ЕНВД. Налог повышен приказом Минэконоразвития от 30.10.2017 № 579. Это было первое повышение за три года.

В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К 1. В 2014-2016 годах этот коэффициент не поднимали. Он составлял 1,798.

И вот впервые за три года власти повысили К 1 — в 2020 году он составил 1,868. Зная это нетрудно посчитать, что с 2020 года вмененщики будут платить ЕНВД почти на 4% больше, чем в 2017 году.

Такое же приблизительно повышение ожидается и в 2020 году для ЕНВД.

Налог на имущество физлиц – отмена понижающего коэффициента

При расчете налога на имущество граждан, в зависимости от года, когда в регионе впервые стал производиться расчет по кадастровой стоимости, применяется льгота – понижающий коэффициент (п. 8 ст. 408 НК РФ). Коэффициент первого года составляет 0,2, второго – 0,4, третьего – 0,6. А вот льгота для четвертого года (коэффициент 0,8) была отменена законом № 334-ФЗ от 03.08.2018. Таким образом, имущественный налог для физлиц повышается уже в этом году при расчете налога за 2020 год.

Мы рассмотрели только важные изменения, касающиеся повышения налогов и сборов с граждан, ИП и юридических лиц. Надо помнить, что в середине года обычно повышаются тарифы коммунальных платежей, ежегодно растет стоимость проезда в городском транспорте, естественно, возрастает стоимость товаров и услуг.

Земельный и транспортный сборы: изменения 2020

Отмена деклараций по налогам на землю и транспорт — приятная новость для налогоплательщиков. Но не радуйтесь раньше времени. Отчетность отменяется с 2020 года. Декларации за 2020 год подайте в установленный срок по действующим формам. За срыв сроков сдачи отчетности 2020 года предусмотрены штрафные санкции. Новые правила собрали в таблице изменений по налогам на 2020 год.

Как платить налог

Гражданину РФ, в том числе ИП, для начала применения НПД надо подать в налоговую инспекцию заявление, копию паспорта и фотографию. Если у него есть личный кабинет на сайте ФНС, то достаточно подать только заявление. Доступ к личному кабинету является обязательным условием для регистрации физлиц – граждан стран ЕАЭС.

Граждане из других стран применять НПД не могут.

Заявление о постановке на учет в налоговом органе, копия паспорта, фотография физического лица формируются с использованием мобильного приложения “Мой налог” без применения усиленной квалифицированной электронной подписи.

О присвоении статуса плательщика НПД инспекция проинформирует соискателя через приложение. Если она выявит противоречия и несоответствия в документах, в регистрации откажут.

От применения НПД можно также добровольно отказаться, направив в инспекцию заявление.

ИП, применяющие УСН, ЕСХН или ЕНВД, решившие перейти на НПД, должны уведомить инспекцию о прекращении применения спецрежимов в течение 30 дней с даты постановки на учет плательщика НПД. В противном случае регистрацию плательщика НПД аннулируют.

Мобильное приложение “Мой налог” можно установить на компьютер, ноутбук, планшет, смартфон и даже мобильный телефон.

Сумму налога налоговики будут указывать в ежемесячном электронном уведомлении. Этот документ они должны высылать не позднее 12-го числа месяца, следующего за налоговым периодом.

Налог уплачивается до 25-го числа. К примеру, налог за январь 2019 года потребуется заплатить не позднее 25 февраля 2019 года.

Передавать в налоговые органы информацию о доходах можно уполномочить банк или операторов электронной площадки. Это тоже является новшеством налогового законодательства.