Как правильно написать заявление на детский вычет по НДФЛ

Краткая характеристика

Что собой представляет стандартный налоговый вычет? Это право гражданина возместить себе часть НДФЛ или не платить подоходный налог. В нашем случае речь идет об уменьшении налоговой базы при подсчете подоходного налога с зарплаты человека на определенную сумму.

Реализовать подобное право может только официально работающий и получающий заработную плату гражданин РФ. Главное — знать, как действовать при тех или иных обстоятельствах.

Что представляет собой вычет от работодателя?

Налоговый вычет — это гарантированная законодательством РФ привилегия гражданина, которая может быть представлена:

• возможностью осуществить возврат из бюджета страны уплаченного подоходного налога или НДФЛ — в размере 13%;
• возможностью на законных основаниях не уплачивать соответствующий налог.

Частный случай второго варианта соответствующей привилегии — вычет, оформленный у работодателя.

Это важно знать: Льготы: понятие, льготные категории граждан

Гражданин, осуществляя трудовую деятельность по договору, каждый месяц уплачивает подоходный налог со своей зарплаты. Точнее, это делает не сам работник, а бухгалтерия фирмы: она в установленном порядке удерживает с зарплаты человека налог и перечисляет в бюджет государства.

В случае с применением вычета данное удержание не осуществляется, в результате чего человек получает на руки не только зарплату, но и сумму сверх нее — не перечисленный на законных основаниях налог.

Главное преимущество получения вычета от работодателя — возможность тратить больший объем заработанных денежных средств, не дожидаясь, пока их обесценит инфляция. В свою очередь, подобный риск есть при первом варианте оформления вычета: возврат уплаченного налога из бюджета осуществляется по окончании года, в течение которого покупательная способность денежных средств может значительно уменьшиться.

Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору. Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.

Отметим, что не имеет значения то, какова продолжительность рабочего дня человека: тот факт, что он работает, к примеру, на полставки, не отменяет его права на оформление вычета у работодателя.

Самое, возможно, распространенное основание для получения налоговых вычетов в России — совершение расходов на покупку жилой недвижимости. Оно дает право на получение вычета как по первой схеме — когда уплаченный подоходный налог возвращается из бюджета, так и по второй схеме — через работодателя.

Никаких разрешений гражданину при этом получать не нужно, главное — сделать выбор. После — осуществить ряд практических действий.

Рассмотрим их и ответим на вопрос: как получить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры.

Размер вычета

Изучаемый тип «возврата» налогов в России, как уже было сказано, позволяет уменьшить базу при подсчете подоходного налога на конкретную сумму. Но на какую именно?

В случае со стандартным «возвратом» на налогоплательщика, можно рассчитывать на вычет в размере 3 000 рублей. Обычно на подобный «бонус» имеют право почти все Федеральные льготники — пенсионеры, инвалиды, ветераны и так далее.

Если же подается заявление на получение стандартного налогового вычета за детей, гражданину можно рассчитывать на 1 400 рублей за первых двух детей и на 3 000 рублей за трех и более несовершеннолетних в семье. За ребенка-инвалида налоговую базу по НДФЛ уменьшат на 12 000 (усыновителям — на 6 000) рублей.

Важно: указанные цифры суммируются. А значит, на двух детей гражданин получит 1 800 рублей вычета.

Приложения к заявлению о налоговом вычете на детей в 2020 году

Мнение эксперта

Костенко Тамара Павловна

Адвокат с 10-летним стажем. Автор множества статей, преподаватель Права

В каждой конкретной ситуации, к заявлению могут быть приложены копии различных документов, подтверждающих право на получение вычета на детей. Весь список прилагаемых копий документов должен быть зафиксирован в заявлении, в разделе «Приложения».

Таким образом, работник сам выбирает, где ему удобнее получать налоговый вычет – например, на основной работе, или на работе по совместительству.

Это важно знать: Жизненно важные лекарства: список

Форма представления

Как выглядит заявление о предоставлении стандартных налоговых вычетов? Образец подобного документа представлен вниманию ниже. Сначала выясним, как правильно составить и подать соответствующий документ в уполномоченную службу. Это при своевременной подготовке не отнимет много времени и сил.

Заявление на стандартный налоговый вычет должно быть представлено исключительно в письменной форме. Желательно, чтобы оно было написано от руки. Распечатать документ на принтере можно, но лучше этого не делать.

Если же гражданин решил воспользоваться напечатанным ходатайством, в самом конце оного необходимо поставить дату обращения за «шапка»;

При этом перед заключением необходимо перечислить документы, прилагаемые к ходатайству. Без этого элемента у гражданина могут начаться проблемы.

Содержание

Нужно запросить стандартные налоговые вычеты по НДФЛ? Заявление установленной формы нужно подать в уполномоченный орган по установленным законом правилам. Это не так трудно, как кажется изначально.

Некоторые лица сталкиваются с серьезными проблемами при оформлении стандартного налогового возврата. Например, на этапе написания ходатайства.

Со структурой этого документа мы уже ознакомились. А какие сведения рекомендуется написать в оном?

Как правило, это:

• Ф. И. О. заявителя;
• данные об организации-получателе;
• прошение о предоставлении вычета;
• перечень документов, прилагаемых к запросу.

Практика показывает, что на самом деле заполнить бланк заявления на стандартный налоговый вычет проще, чем может показаться.

Ограничения

Законодательством установлены некоторые ограничения, которые не позволят более осуществлять подобные льготы на детей:

• НДФЛ на детей положен, если ребенок не достиг 18 летнего возраста.
• При достижении им 18 летнего возраста, если ребенок проходит обучение на очном отделении, в данном случае продляется до исполнения им 24 лет.
• Ограничение в год по доходу налогоплательщика 350 000 рублей. До достижения суммарной суммы доходов на лицо, оформившее соответствующий вычет, выплата прекращается с данного месяца.

Актуальные размеры вычетов на 2017-2018 год

Процедура оформления

Для получения льготы необходимо заполнить соответствующее заявление на НДФЛ на детей одному из родителей или законных представителей. Заявление на налоговый вычет пишется один раз в год.

Единая форма образца заявления на стандартный вычет на детей законодательством не была установлена и не регламентирована. Заявление на вычет на детей составляется в произвольной форме, но необходимо соблюсти все нюансы при написании.

Пишется заявление на имя руководителя и передается работодателю для дальнейшего исполнения. К заявлению на направо получения НДФЛ на детей прикладываются в обязательном порядке следующие документы:

• Копии свидетельства о рождении всех детей в семье.
• Если , ему полагается двойной вычет, соответственно должны представить документы подтверждающие факт инвалидности.
• Ребенку исполнилось 18 лет, но он продолжает учиться на очном отделении. Необходимо подтвердить факт обучения, предоставив от учебного учреждения соответствующую справку.
• Заявление на вычет.

Возможно вам будет интересно:

Образец заявления на возврат НДФЛ по расходам за обучение —

Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение —

Бланк, образец заявления для возврата НДФЛ при покупке квартиры (жилья) —

Как заполнить программу декларация 3НДФЛ о доходах полученных от продажи квартиры или другого имущества —

Заявление на вычет на детей имеет следующее содержание:

• Пишется на имя руководителя с указанием должности на момент написания заявления.
• ФИО и должность лица, который оформляет льготу на одного или более детей.
• Текст заявления должен быть составлен в виде просьбы: прошу предоставить стандартный налоговый вычет.
• Перечислите в заявлении всех детей в семье, не зависимо от того положен им вычет или нет. ФИО, дата рождения.
• Укажите закон, который дает право воспользоваться данным вычетом «пп.4, п.1, статья 218 НК РФ»
• Укажите размер льготы на того или иного ребенка.
• В приложении перечислите документы, которые прикладываете в качестве подтверждения.
• В низу заявления поставьте дату и подпись с расшифровкой.

Для работников, оплачивающих подоходный налог с дохода, предусмотрены стандартные вычеты на детей, не достигших совершеннолетия, а также на учащихся до 24 лет.

Какие документы нужны для оформления стандартной налоговой льготы, куда обращаться за получением, как правильно написать заявление – подробно в этом материале.

В статье можно скачать образцы заявления о предоставлении детского вычета по НДФЛ.

На законодательном уровне формы заявления для предоставления вычета не детей не установлено. Составляется документ в письменном виде в произвольной форме

и передается в бухгалтерию или руководителю предприятия для заверения и принятии во внимание при расчете заработной платы.

Также допускается подача заявления в налоговую службу по месту учета по итогам календарного года в случае, если работодатель по какой-то причине не весь вычет на ребенка учел при расчете НДФЛ.

Указанные в норме Налогового кодекса РФ суммы на каждого ребенка вычитаются из заработной платы в части выплаты сбора в бюджет по ставке НДФЛ в 13%. Такие правила установлены п.3 ст.218 НК РФ .

Где взять бланк

Некоторым интересно, где взять ходатайство на вычет стандартного типа. Речь идет о бланке установленной формы.

В идеале этот документ необходимо получить у работодателя или в ином уполномоченном органе. Допускается самостоятельное создание оного, а также его скачивание с разнообразных интернет-ресурсов. Например, через:

• «Госуслуги»;
• официальную страницу ФНС РФ.

Все предельно просто. Главное — заранее подготовиться к соответствующей операции. Огромное внимание придется уделить формированию пакета документов для реализации поставленной задачи. Без них требовать налоговый возврат бесполезно. В оном будет отказано на законных основаниях.

Справки для операции

Заявление о предоставлении стандартных налоговых вычетов в России можно подать в уполномоченный орган при наличии определенного пакета справок. Им придется уделить отдельное внимание.

Перечень справок напрямую зависит от конкретной ситуации. В случае требования стандартного налогового возврата за налогоплательщика могут пригодиться такие бумаги:

• удостоверение личности;
• документ-основание требования вычета (удостоверение ветерана, награды и так далее);
• ходатайство установленной формы;
• справки о доходах.

В случае с требованием за детей необходимо подготовить:

• паспорт;
• выписки о заработной плате гражданина;
• заявление;
• выписки о появлении детей на свет или об их усыновлении;
• справки об инвалидности несовершеннолетних;
• выписки об обучении ребенка в вузе.

Все указанные документы необходимо предоставлять в уполномоченный орган в оригинале. Копии оных не принимаются, они попросту не наделены никакой юридической силой.

Как заполнять — основные правила

Будем считать, что форма ходатайства уже на руках у гражданина. Но как правильно заполнить оную?

Чтобы добиться желаемого результата, рекомендуется запомнить следующие правила:

1. Вносить в прошение только актуальные на данный момент сведения.
2. Писать разборчиво и понятно.
3. Не допускать ошибок или помарок. При наличии оных придется брать новый бланк заявления на предоставление стандартных налоговых вычетов.
4. Не забыть поставить подпись в конце документа.

Все эти правила актуальны для заполнения любого заявления. Все намного проще, чем кажется!

Важно: если у потенциального заявителя проблемы с почерком, лучше заполнить прошение установленного образца на компьютере, а затем распечатать его.

Инструкция — оформляем у работодателя

Как правильно подать заявление на стандартный налоговый вычет? Все зависит от того, куда именно решил обращаться гражданин. Начнем с наиболее распространенной ситуации. Подразумевается направление прошения своему работодателю.

В данном случае гражданину придется выполнить следующие действия:

1. Подготовить необходимые для реализации поставленной задачи документы. С их перечнями мы уже ознакомились.
2. Заполнить ходатайство на стандартный вычет.
3. Передать прошение установленного образца своему работодателю.
4. Подождать некоторое время.

Если гражданин все сделал правильно, ему должны будут предоставить вычет по НДФЛ с первой же зарплаты. В противном случае работодатель откажет в соответствующей операции.

Руководство: обращаемся в ФНС за услугой

Ранее было сказано, что добиться желаемой цели можно не только через работодателя, а еще и при помощи местной налоговой. Но как действовать в этом случае?

Лучше всего придерживаться следующей инструкции:

1. Сформировать пакет документов, предусмотренный действующим законодательством.
2. Осуществить заполнение заявления установленного образца.
3. Обратиться в ФНС РФ (региональный отдел) с прошением.
4. Дождаться возврата денежных средств, уплаченных в виде подоходного налога.

Стоит обратить внимание на то, что срок давности вычетов налогового типа в РФ составляет тридцать шесть месяцев. По истечении этого периода гражданин утратит право на стандартный вычет через ФНС.

Пошаговая инструкция по получению стандартного вычета на содержание детей

Средства на детей не могут быть предоставлены бездетным гражданам, а также будущим родителям, даже если жена находится на позднем сроке беременности. Также государство не оказывает финансовой поддержки людям, принявшим решение взять ребенка из детского дома и стать его усыновителями. Иными словами, если некого содержать на момент предоставления вычета, компенсации ждать не приходится.

В этой части статьи мы рассказываем, как пройти пошаговую процедуру получения вычета на содержание отпрысков.

Шаг № 1 – составляем заявление

Составление заявления на получение стандартного вычета – шаг весьма ответственный. Крайне важно заполнить его правильно, чтобы в дальнейшем не возникало проблем с получением средств. Поскольку основной темой представленного материала как раз является искомое заявление, рассмотрим его в первом шаге нашей инструкции подробно.

Как правильно заполнить заявление на получение стандартного вычета НДФЛ, пример

Пункт 1. Прежде всего, в правой верхней части заявления вписываем следующие элементы:

• кому адресовано заявление;
• от кого оно поступает;
• предоставляем необходимые сведения о заявителе.

Адресатом заявления всегда будет руководитель компании. Если речь идет о государственной структуре, например, обращение пишут на имя руководителя ее подразделения. При обращении за получением средств в частной организации указывают должность директора и тому подобное. При этом важно указать, руководителем какой компании является искомая личность, упомянуть должность и вписать фамилию, имя и отчество.

Приведем пример. Вы желаете получать средства на содержание маленькой дочери, и пишите заявление на предоставление налогового вычета по месту работы – в компании, производящей постельное белье, носящей наименование «Пушистые сны». В поле, использующемся для указания адресата заявления необходимо написать не «Александру Петровичу Сидорову», а «директору ООО «Пушистые сны» А.П. Сидорову».

Поскольку поступает заявление непосредственно от вас, необходимо указать собственную фамилию, имя, отчество. Регламент некоторых учреждений требует также добавления должности сотрудника и принадлежности его к конкретному отделу. Так, в государственных структурах, например в Федеральной службе по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека, сотрудники будут писать «от Алины Андреевны Кирилишиной, находящейся на должности такого-то специалиста такого-то отдела». Если регламентом не определено изменение формы, достаточно написать просто «от Алины Андреевны Кирилишиной».

Далее необходимо указать следующие сведения:

• идентификационный номер налогоплательщика;
• адрес его официальной прописки.

Пункт 2. Ниже посреди листа необходимо проставить слово «заявление», написав его с большой буквы. Не ставьте после него точку, это считается грубой ошибкой в оформлении.

Пункт 3. Приступаем к написанию основного текста. Прежде всего, необходимо сделать отсылку к конкретной статье Налогового Кодекса России, на основании которой вы претендуете на получение денежных средств от государства. В данном случае ей будет статья под номером 218. Также необходимо указать пункт статьи и его конкретную часть, в искомой ситуации это пункт под номером один и подпункт четвертый.

Выразите прошение о предоставлении вычета согласно указанной выше статье и представьте список физических лиц, на обеспечение которых будут использоваться полученные средства, указав их через запятую. Указывать нужно фамилию, а также имя и отчество детей. Для каждого из отпрысков в скобках рядом проставьте даты рождения.

Если имеет место быть получение вычета в двойном размере, ввиду ранее совершенного официального отказа от выдачи средств вторым родителем в вашу пользу, обязательно укажите и это обстоятельство, а также имя, фамилию и отчество того, кто передал вам право на получение денег за него.

Пункт 4. Далее необходимо указать, что к заявлению прилагаются документы, подтверждающие ваше право на уменьшение финансовой базы для расчета НДФЛ, а также перечислить наименования бумаг в виде пронумерованного списка. Состав искомого перечня мы рассмотрим в следующем шаге.

Пункт 5. Последним этапом производится указание актуальной даты составления заявления. После ее проставления завизируйте документ собственной подписью и рядом расшифруйте ее значение, еще раз указав ФИО.

Готово! Заявление составлено по всем правилам. Еще раз проверьте его на ошибки и можете нести на проверку в бухгалтерский отдел. Правда, прежде придется подготовить пакет сопутствующих документов. Каких, посмотрим в следующем шаге инструкции.

Шаг №2 – копируем документы, использующиеся в качестве подтверждения права на получение средств

Вторая задача, не менее важная, чем правильное составление заявления – собрать и отксерокопировать документы, призванные подтвердить законное право налогоплательщика на получение денежной компенсации налоговых выплат от государства. В зависимости от состояния здоровья, возраста, статуса родителей и других обстоятельств, набор документов будет различаться для каждого плательщика. Представляем полный перечень всех бумаг, которые могут понадобиться родителю:

• свидетельство о появлении ребенка на свет;
• свидетельство о становлении усыновителем;
• если ребенок имеет инвалидность, необходимо предоставить справку, с указанным соответствующим заключением врача, в обязательном порядке профильного специалиста, или нескольких медицинских работников;
• если ребенок старше восемнадцати лет, но продолжает получать высшее образование на очном отделении в ВУЗе, то есть имеет статус студента, необходим подтверждающий документ от образовательного учреждения;
• если имеет место быть брак между родителями ребенка, обязательно к предоставлению свидетельство о его заключении;
• если брак со вторым родителем расторгнут, также необходимо сделать копию заявления и предоставить ее в качестве сопутствующей бумаги;

Свидетельство о рождении

Для опекунов или попечительствующих лиц, необходимо также представление на рассмотрение документом, согласно которому они приобрели искомый статус. Это может быть:

• договор, заключаемый в момент официального принятия решения об осуществлении попечительства или опеки;
• договоренность о попечительстве и опеке гражданина, не достигшего восемнадцати лет;
• оформленное на бумаге принятие в приемную семью, также в формате договора.

Когда родитель является единственным, а о втором ничего не известно или же произошел отказ от родительских прав с его стороны, нужно подтвердить, что обеспечивающий ребенка человек является единственным родителем с помощью специализированного документа. В его роли могут выступать следующие бумаги:

• свидетельство, подтверждающее, что второй родитель является умершим;
• выписка, содержащая сведения из судебного постановления, впоследствии выдачи которого производится признание второго родителя безвестно пропавшим;
• справка о появлении отпрыска на свет, заполнение граф которой производилось по сведениям, предоставленным матерью;
• паспорт родителя, с отксерокопированной страницей семейного положения, подтверждающей, что в браке родитель не состоял.

Шаг №3 – определяем величину полагающегося вычета

Несмотря на то, что бухгалтерия проводит самостоятельные расчеты, налогоплательщику и самостоятельно будет полезно научиться определять величину полагающихся ему по закону средств. Дело в том, что в любом деле присутствует так называемый человеческий фактор. Бухгалтер может допустить ошибку в расчетах, и чтобы бороться за собственные права, необходимо заранее знать, правильную ли сумму налогоплательщику начислили и перевели с заработной платой.

Как правильно произвести расчёт полагающейся суммы

Приведем несколько примеров. У Александра Ивановича трое детей, двое рождены в первом браке и один во втором. За старшего и среднего ребенка он получит по 1 тысяче 400 рублей, то есть всего 2 тысячи 800, третий же получит на содержание 3 тысячи ровно. Следовательно, Александр Иванович претендует на получение следующей суммы: 1 400+1 400+3 000= 5 тысяч 800 российских рублей.

Для второго примера возьмем Ларису Петровну, мать двоих детей. Старшая дочь 7 лет родилась полностью здоровой, а младшая, к сожалению, является инвалидом с рождения. Как мы помним, для категории детей, которой принадлежит младшая дочь Ларисы Петровны, полагается повышенная сумма содержания, равная 12 тысячам. Следовательно, мать получить стандартный вычет на ребенка в размере 1 тысячи 400 рублей + 12 тысяч, то есть всего 13 тысяч 400 рублей.

Хотим обратить ваше внимание, что в обоих случаях право на получение средств также имеют супруги указанных в примерах родителей. Они могут получить средства самостоятельно, или отказаться от их выдачи в пользу супруга.

Чтобы узнать размер компенсации, нужно посчитать количество имеющихся в семье детей, соотнести все обстоятельства, связанные с ними

Приведем пример. Владимир Алексеевич вот уже 15 лет счастлив в браке с женой. За это время у них появилось три ребенка. Поскольку оба супруга трудоустроены, каждому из них полагаются средства на содержание отпрысков в виде налогового вычета, в размере 5 тысяч 800 рублей, так как все их дети родились с отменным состоянием здоровья, и сохраняют его до сих пор (1 400+1 400+3 000 = 5 800). Чтобы получить вычет за один раз, Владимир Алексеевич составляет соответствующего содержания заявление, в котором отказывается от получения средств в пользу супруги, и согласно букве закона, просьба его удовлетворяется. Супруга нашего героя также приносит на работу заявление на получение вычета, и передает его в бухгалтерский отдел, письменно указывая, что имеет право на получение средств в двойном размере, ввиду ранее совершенного супругом отказа.

Если бы Владимир Алексеевич не имел супруги, которая на тот момент могла бы пропасть или скончаться, он имел бы право на получение средств по вычету в двойном размере, так как по закону оба родителя имеют право на стандартный налоговый вычет. Для этого необходимо было бы написать заявление на его получение, указать требование двойного размера, и среди сопутствующих документов предоставить свидетельство, подтверждающее отсутствие второго родителя!

Обратите внимание! Развод или не выплаченные гражданину от второго алименты законодательно не являются причиной для получения вычета за него, так как он не отсутствует, не умер и не пропал.

Шаг № 4 – относим подготовленный пакет документов на работу вместе с заявлением

После того, как все нужные документы будут собраны и отксерокопированы, заявление составлено и произведены подсчеты, касающиеся размера полагающегося вам вычета, можно отправляться в бухгалтерский отдел по основному месту работы и передавать документы на рассмотрение.

Как только они будут проверены, работники проведут соответствующие процедуры и начнут исчислять и предоставлять сотруднику полагающиеся средства. Если величина итоговой суммы не будет вам понятна, обратитесь к ним за разъяснениями.

Хотим обратить ваше внимание, что положенные за каждого ребенка суммы – это величина вычета, а не фактически предоставляемые гражданину денежные средства, как думают многие граждане

Приведем пример. У Виталия Александровича есть четверо детей:

• сын 16 лет;
• дочь 15 лет;
• сын 8 лет;
• сын 5 лет.

Ежемесячно в качестве оплаты труда Виталию Александровичу полагается поступление размером в 40 тысяч российских рублей, считающееся доходом физического лица.

Виталий Александрович подает на имя директора организации, сотрудником которой является, заявление в письменном виде, в котором просит предоставить ему стандартный налоговый вычет на содержание каждого из четырех отпрысков.

Согласно букве закона, для старшего сына и дочери государство предоставляет компенсацию в размере 1 тысячи 400 единиц российской валюты на каждого, для младших сыновей по 3 тысячи (6 тысяч суммарно). Получается, всего в месяц Виталий Александрович может претендовать на стандартный вычет, величина которого составит 8 тысяч 800 рублей.

Поскольку от 40 тысяч ежемесячной заработной платы нашего героя в обычной ситуации отнимается 13%, до предоставления вычета заработная плата его составляла 40 тысяч – 5 тысяч 200 рублей, то есть 34 тысячи 800 рублей.

С помощью полагающейся ему суммы налогового вычета, финансовая база для расчета налога на доходы физического лица (заработная плата), уменьшается и составляет 40 тысяч – 8 тысяч 800 рублей = 31 тысячу 200 рублей.

Именно с этой суммы теперь будет производиться ежемесячное исчисление налога, то есть отнимается от зарплаты теперь не 5 тысяч 200 рублей, а 4 тысячи 50 рублей (13% от 31 200). В результате заработная плата налогоплательщика составит 35 тысяч 944 рубля. Как видите, она становится не намного больше, однако отказываться от этой приятной мелочи не стоит. В конце концов, денежную разницу с предыдущей заработной платой можно потратить на закупку школьной канцелярии отпрыскам.

Видео – Оформление налогового вычета на ребенка

Могут ли отказать

А могут ли заявителю отказать в реализации изученных полномочий? Да, причем на законных основаниях.

Только стоит отметить, что подобное решение должно быть обоснованным, а также представленным в письменном виде. В противном случае заявитель может требовать налоговый возврат снова и снова.

Наиболее распространенными причинами для отказа в предоставлении возврата стандартного вида являются следующие обстоятельства:

• человек пропустил срок обращения в ФНС;
• предоставлен неполный пакет документов;
• используемые при подаче ходатайства справки являются поддельными или недействительными;
• в случае с вычетом на детей — гражданин за год получает зарплату более трехсот пятидесяти тысяч рублей.

Отныне понятно, как правильно подать заявление на стандартный налоговый вычет, а также с какими трудностями могут столкнуться заявители. Своевременная подготовка и знание законодательства РФ помогут добиться желаемой цели в кратчайшие сроки и без особых хлопот.

В какие сроки подается заявление

На работодателя возложена обязанность предоставить работнику вычет с момента оформления им необходимого заявления. Как правило, это событие наступает с момента поступления гражданина на работу, либо перед расчетом его первой зарплаты.

Если сотрудник не предоставить заявление для установления вычета, то работодатель самостоятельно не имеет права предоставлять тому детский вычет.

Внимание: на практике часто встречаются ситуации, при которых работодатель устанавливает своему сотруднику вычет не сразу после поступления на работу, а через 2-3 месяца, либо вообще к концу календарного года.

В этой ситуации работодатель все равно должен предоставить своему работнику льготы с момента его прихода в компанию, либо с начала календарного года (если он пришел раньше), а не с даты оформления заявления и подачи подтверждающих документов.

Такую позицию озвучил Минфин в своем письме от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118. Налог также необходимо будет пересчитать с начала периода.

Важно: если работник пришел на работу в одном календарном году, а документ для предоставления вычета принес только в следующем, то произвести перерасчет компания уже не может.

В такой ситуации он должен произвести возврат налога самостоятельно, подготовив пакет документов, декларацию 3-НДФЛ, и передав все данные бумаги в свою ФНС.

Производить оформление заявления каждый год нет необходимости. Однако здесь есть некоторые особенности, которые необходимо соблюдать. Вообще, НК не содержит требования об оформлении заявления ежегодно.

Но если работник подает свое заявление, и в его тексте указан конкретный год, в котором он хочет получать вычет, то по завершении этого года необходимо будет предоставить новое заявление на следующий год.

Внимание: также составить новое заявление необходимо будет в том случае, если произведены изменения в налоговом законодательстве, и изменились суммы вычетов на детей, либо условия их предоставления.

Связано это с тем, что обычно в заявлении проставляется размер вычета, а потому после изменений указанные сведения будут не актуальными.