Как вернуть честно заработанные 13 % НДФЛ: вычет на детей

Размер вычета на ребенка

Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика:

Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым.

Примечание

: если у супругов уже есть по одному ребенку от предыдущих браков, по которым ими уплачиваются алименты, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим.

В каком случае можно получить вычет

Вычеты на детей относятся к категории стандартных, регулируются ст. 218 НК РФ и представляются ежемесячно. Право на их получение имеют родители, усыновители, опекуны, попечители и приемные родители на обеспечении или попечении которых находится один и более детей.

Вычет назначается, если возраст ребенка составляет менее 18-ти лет или если он является учащимся очной формы обучения. При этом вычет полагается и за те месяцы, когда у студентов был академический отпуск.

Светлана может претендовать на вычет за каждого ребенка, так как Михаил младше 18-ти лет, а Анна и Сергей обучаются на дневном отделении и им меньше 24-х лет.

Примеры расчёта

Пример 1. Стандартный вычет на одного ребенка

Условия получения вычета

У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть ребёнок в возрасте 5 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.

Расчёт налогового вычета

Так как ребёнок Петровой И.А. несовершеннолетний, она может воспользоваться стандартным налоговым вычетом.

Размер вычета в 2020 году равен: 1 400 руб.

Поэтому, подоходный налог Петровой И.А. будет удерживаться не от 40 000 руб., а от 38 600 руб. (40 000 руб. – 1 400 руб.).

Ежемесячно Петрова И.А. будет платить НДФЛ в размере: 5 018 руб.

(38 600 руб. х 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%).

Следовательно, экономить она при этом будет: 182 руб.

(5 200 руб. – 5 018 руб.).

Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября т.к. именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб.

(40 000 x 9 месяцев).

Таким образом, в период с января по август 2020 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 1 456 руб.

(182 руб. x 8 месяцев).

Пример 2. Стандартный вычет на несколько детей (одному из которых более 24 лет)

Условия получения вычета

У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть четверо детей в возрасте 5, 9, 16 и 25 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.

Расчёт налогового вычета

Вычет Петрова И.А. имеет право получить только за трех

несовершеннолетних детей, но при этом первым по счёту всё равно будет считаться её старший 25-летний ребёнок.

Общий размер вычета будет равен: 7 400 руб.

(1400 руб. (за второго) + по 3000 руб. (за третьего и четвертого)).

Таким образом, подоходный налог будет рассчитываться не от 40 000 руб., а от 32 600 руб.

(40 000 руб. – 7 400 руб.).

Следовательно, ежемесячно Петрова И.А. будет платить подоходный налог в размере: 4 238 руб.

(32 600 руб. 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%) и экономить при этом:
962 руб.
(5 200 руб. – 4 238 руб.).

Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября так как именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб.

(40 000 x 9 месяцев).

Таким образом, в период с января по август 2020 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 7 696 руб.

(962 руб. x 8 месяцев).

Порядок оформления

Самое первое основание для расчета налогового вычета при покупке квартиры — это уплаченный налог на недвижимость. Его нужно оплатить до окончания отчетного периода. Тогда вы сможете вернуть часть подоходного налога сразу после приобретения жилья. Государством предусмотрено право получить налоговый возврат в течении 3 лет с момента покупки квартиры.

Процедура получения денег достаточно простая. Существует два способа получить деньги:

• через налоговую инспекцию;
• через работодателя.

Первый способ

Если вы решили получить деньги через налоговую инспекцию:

• вы подаете весь пакет документов вместе с налоговой декларацией в ваш территориальный налоговый орган;
• пишете заявление о том, что хотите получить деньги на свой банковский счет.

Сумма начислений будет зависеть от уже погашенной суммы кредита при покупке квартиры и, если этот процесс растянут на несколько лет, то каждый год необходимо предоставлять в налоговую службу все документы от банка-кредитора об уже совершенных платежах. Тогда сумма постепенно перечисляется по мере выплаты ипотечного кредита.

Через налоговый орган получить деньги быстрее, однако хлопотнее, так как приходится собирать полный пакет необходимых документов и ждать их резолюции.

Второй способ

Если вы решили получить деньги по своему месту работы в виде доплаты к своей зарплате. Для этого необходимо получить в налоговом органе уведомление работодателю о том, что вам полагается доплата за сумму возврата выплаченных денег при покупке квартиры и предоставить его своему работодателю (в бухгалтерию). Это также нужно делать каждый год до момента погашения полной стоимости жилья. Тогда к зарплате прибавляется 13%, которые ранее перечислялись в бюджет как подоходный налог.

В этом способе привлекательно то, что вы каждый месяц получаете увеличенную сумму зарплаты, однако этот процесс выплаты более затянутый во времени. При маленькой зарплате деньги возвращаются очень медленно и не всегда это имеет смысл, поэтому учтите размер вашей официальной зарплаты прежде, чем делать запрос на налоговый вычет. Однако, если вы захотите сменить место работы, то остаток недовыплаченной через работодателя суммы за налоговый период вам придется получать через налоговый орган, для этого также вам придется подавать соответствующие документы.

Также помните о том, что если вы выбрали получение денег через работодателя, то вы не сможете воспользоваться вычетами другого назначения (на медицинские услуги, обучение и так далее).

Если же собственность общая, то размер вычета распределяется в соответствующих долях между плательщиками-владельцами квартиры. Это относится и к супружеским парам. Причем невозможно передать свою долю вычета другому владельцу. Однако можно написать заявление о том, что вы хотите перечислить всю сумму вычета на счет одного из владельцев. Это законом разрешено. То есть фактически вы можете отказаться от своей доли вычета в пользу другого совладельца купленной квартиры.

Как получить вычет через работодателя

Процедура получения стандартного налогового вычета на ребёнка происходит в 2 этапа:

Первый этап – сбор необходимых документов

Для получения вычета на ребёнка необходимы следующие документы:

1. Заявление на имя работодателя.
2. Свидетельство о рождении ребёнка.
3. Документ, подтверждающий регистрацию брака (паспорт РФ или свидетельство о регистрации брака).
4. Справка из учебного заведения, если ребёнок является учащимся.
5. Справка об инвалидности, если ребёнок является инвалидом.

В случае если сотрудник является единственным родителем

дополнительно необходимо предоставить:

• свидетельство о смерти второго родителя.
• документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак (как правило паспорт).

Если у ребенка один родитель

, то налоговый вычет может быть
удвоен
, но только в случаях, когда отцовство ребёнка юридически не установлено, второй родитель умер или является безвестно пропавшим.

При этом нахождение родителей в разводе или неуплата алиментов, не означает, что родитель является единственным и соответственно не даёт право на получение удвоенного вычета.

Второй этап – передача собранных документов работодателю

Собранные документы необходимо передать работодателю по месту работы. После их рассмотрения, работнику будет предоставлен стандартный вычет на ребёнка.

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, тогда вычет можно получить только у одного из них.

Как работает налоговый вычет?

Размер вычета зависит от количества детей. Первый и второй ребенка дают право на вычет в размере по 1400 рублей каждый. Третий и последующие дети позволяют вычесть из удерживаемой налогом суммы заработка еще по 3000 рублей.

Налоговая льгота продолжает действовать до совершеннолетия ребенка. Причем, если ребенку исполняется 18 лет в начале года, то вычет прекращается только после завершения календарного года.

Стоит заметить, что действие вычета продляется на весь срок обучения, если ребенок продолжает получать образование в среднем или высшем учебном заведении. Но максимум – до 24 лет.

При этом даже если на детей старше 18 или 24 лет перестают предоставлять вычет, они все равно учитываются при подсчете льготы на остальных. К примеру, если в семье трое детей, и одному из них 25, а другие два младше 18, то по второму дадут вычет на 1400 рублей, а по третьему уже на 3000 рублей.

На детей-инвалидов власти предоставляют вычет по большей ставке. Если ребенок воспитывается родными родителями – 12 тысяч рублей, а если приемными или опекунами – 6000 рублей.

Сколько можно сэкономить, благодаря налоговому вычету?

Объем сэкономленных средств зависит не только от лимита налогового вычета, но и величины зарплаты. К примеру, родитель зарабатывает 40 тысяч рублей в месяц, и у него есть два несовершеннолетних ребенка.Таким образом, НДФЛ будет рассчитываться не с полной суммы оклада, а с вычетом в размере 2800 рублей. Выходит следующая методика подсчета налогообложения:

(40000 – 2800)*13% = 4836 рублей.

В результате, родитель получит на руки следующую сумму:

40000 – 4836 = 35164 рублей

Без льготы налог бы высчитывался из полной суммы зарплаты и составил не 4836 рублей, а 5200. Получается, вычет позволяет сэкономить 364 рубля в месяц, или 4368 рублей в год.

При этом стоит сделать оговорку, что 350 тысяч рублей — это максимальная сумма годового дохода, при котором родитель имеете право на вычет.

Какие документы нужно собрать для получения налогового вычета?

Составить заявление на оформление налогового вычета можно прямо на работе в бухгалтерии. К заявлению нужно будет приложить следующие документы:

• копия свидетельства о рождении или усыновлении ребенка;
• копия паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака (если родители женаты);
• справка из образовательного учреждения, подтверждающую дневную форму обучения (если ребенок является студентом или магистрантом).
• справка об инвалидности (если ребенок инвалид).

После подачи документов бухгалтер должна рассчитать вычет. Если вы подали документы не сразу после рождения ребенка, а через несколько месяцев или полгода, то бухгалтер также сделает перерасчет НДФЛ за этот срок.

Вычет можно вернуть и за срок вплоть до трех лет, если ранее вы не получали его. Для этого вам придется обратиться в налоговую и подготовить стандартный набор документов, а также справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Налоговая будет проверять документы около трех месяцев, и если с документами все в порядке, перечислит деньги вам на счет в течение месяца.

Как получить вычет через ИФНС

Если в течение года вычеты на ребёнка не были предоставлены или были получены не в полном размере, тогда их можно получить по окончании года через налоговую службу. Для этого необходимо:

1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
2. Получить в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ.
3. Написать заявление на получение вычета.
4. Подготовить копии документов подтверждающих право на получение вычета (см. выше).
5. Передать вышеперечисленные документы в территориальный налоговый орган по месту жительства.

Проверка декларации 3-НДФЛ и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в ИФНС.

В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить письменное уведомление налогоплательщику с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).

После получения уведомления, необходимо прийти в ИФНС и написать заявление на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов, по которым будет сделан денежный перевод.

Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка).

Условия оформления налогового вычета

Важно помнить о тех условиях, которые позволяют получить налоговый вычет:

• человек, который покупает недвижимость в ипотеку на территории страны и желает получить деньги, является гражданином Российской Федерации или проживает и работает в России больше 183 дней в году и является резидентом согласно официальным документам;
• у гражданина есть официальные доходы, с которых он платит налоги. Если вы получаете неофициальные доходы, то оформить налоговый вычет будет невозможно. Также это не всегда возможно при маленькой официальной зарплате, тогда могут вернуть не всю сумму. В таких случаях не всегда есть смысл оформлять вычет уплаченных налогов из-за слишком маленькой суммы;
• гражданин первый раз в своей жизни оформляет покупку недвижимости (и покупка совершается с помощью ипотечного кредита) и никогда ранее не получал налоговый вычет. Налоговая инспекция обязана проверить этот факт и дать соответствующее разрешение;
• гражданин оплачивает стоимость квартиры и проценты по ипотеке со своих собственных средств. То есть возврат денег невозможно получить в случаях, когда квартира получается от какого-либо предприятия или же покупается у родственников, сослуживцев, начальника;
• гражданин-налогоплательщик собрал все необходимые документы, которые подтверждают выплату процентов по ипотечному кредиту через банк, а также документы, подтверждающие оформление ипотеки.

Выплата налогового вычета невозможна, если:

• жилье было куплено у родственников, включая опекунов, усыновителей, попечителей или подопечных, родителей, братьев и сестер. Если же квартира покупается у более далеких родственников, то это не считается основанием или причиной для отказа в выплате вычета по налогам;
• гражданин уже использовал свое право на налоговый вычет ранее;
• гражданин, купивший квартиру, является пенсионером и выплаты совершает только со своей пенсии (официально не имеет других доходов), так как пенсии не облагается государственным налогом на доход физических лиц;
• гражданин является физическим лицом-предпринимателем и оплачивает налоги в специальном режиме;
• купленная в ипотеку квартира была оплачена бюджетными средствами. То же самое относится к материнскому капиталу. Если налоговый вычет все же возможен, то из суммы вычета вычитают сумму материнского капитала. При этом, если женщина оформляет налоговый вычет, находясь в декретном отпуске, то он может быть оформлен и предоставлен только после того, как она возвращается на работу после окончания декрета. Даже если квартира была куплена до выхода в декрет, сумма вычета рассчитывается из доходов, полученных в период между выходом в декретный отпуск и официальной покупкой квартиры. В случае, если этих доходов недостаточно для выплаты налогов, тогда остаток суммы вычета женщина получит после того, как выйдет из декретного отпуска;
• квартира при покупке в ипотеку была оплачена другим лицом (официальным работодателем, предприятием или же каким-либо третьим лицом).

Порядок действий получения вычета при оформлении у работодателя

Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, необходимо придерживаться следующего порядка действий:

• Сбор требуемого пакета бумаг. Основной перечень документов подтверждающих право на такой вычет: Заявление пишется непосредственно у работодателя.
• Ксерокопия паспорта.
• Копии документов, подтверждающих право на льготу. Предположим, если работник претендует на детский стандартный налоговый вычет, ему нужно принести ксерокопии свидетельств о рождении отпрысков.

Когда один законный представитель отказывается от получения льготы, второй вправе её использовать. Тогда, в качестве дополнительного документа необходимо с места труда второго родителя принести справку, в которой говорится, что стандартный налоговый вычет по НДФЛ не предоставляется.

• Отнести работодателю документы.
• Уже в расчетном листке за текущий месяц заявитель увидит предоставленный вычет.

Вычет может быть предоставлен исключительно на основании личного обращения сотрудника. Поэтому, работник должен сам подойти в бухгалтерию и заявить о праве на льготу либо направить обращение почтой. Если заявление не было написано, человек не получит стандартный вычет по НДФЛ.

В жизни, заявление на льготу пишут сразу при трудоустройстве. Однако, если у льготника, к примеру, рождаются еще детишки, ему необходимо переписать заявление. Ведь у него появляется дополнительно право на привилегию. Организация не обязана отслеживать количество вновь рожденных отпрысков.

На многих предприятиях требуется писать заявление о льготе ежегодно. То есть, в январе со всех сотрудников собираются новые заявления. Это делается для того, чтобы отследить, не было ли утеряно право на льготу.

Кто имеет право на стандартные вычеты на детей

• родители;
• мачеха и отчим;
• усыновители;
• приемные родители;
• опекуны;
• попечители;
• разведенные родители;
• родители, лишенные родительских прав.

Право возникает при соблюдении определенных условий:

Ребенок находится на содержании того, кто претендует на стандартный вычет. Даже если мать или отец лишены родительских прав, но участвуют в обеспечении ребенка, им положен возврат НДФЛ.

Об этом говорится в Письме Федеральной налоговой службы от 13.01.2014 г. № БС-2-11/[email protected] «О предоставлении налогового вычета».

Вы должны быть официально трудоустроены, получать белую зарплату и платить подоходный налог по ставке 13%. Или, как сказано выше, перечислять НДФЛ с иных доходов.

Кто не может претендовать на налоговый вычет на детей:

• Индивидуальный предприниматель на УСН (упрощенной системе налогообложения), так как он платит либо 6%, либо 20%, а не 13%.
• ИП на ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
• Работник, купивший патент.
• Неработающие мамы, студенты, пенсионеры – у них нет налогооблагаемого дохода.

Индивидуальный предприниматель на ОСНО (общей системе налогообложения) платит НДФЛ, поэтому может получать вычеты на детей.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Заказать услугу

Прекращение предоставления «детского» вычета

Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий:

Схема действий для получения суммы «на руки»

Чтобы рассчитать сумму зарплаты на руки, необходимо придерживаться основных этапов:

• Начисляем заработную плату за месяц.
• Определяем сумму вычета и отнимаем её от начисленной зарплаты.
• Рассчитываем сумму НДФЛ 13%.
• От начисленной зарплаты отнимаем полученный налог.

Интересная информация: Льгота пенсионерам по налогу на имущество: оформление и получение

Полученный показатель сотрудник получит на руки в день выплаты зарплаты.