Как сокращенно пишется безналичный расчет. Безналичный расчет – это что такое? Система безналичных расчетов

Что это такое

Безналичный перевод представляет собой платеж, который осуществляется без использования наличных.

Оплата может осуществляться несколькими путями. За счет использования безнала организациям удается упростить свою деятельность.

Безнал может применяться для оплаты товара или услуг как компаниями, так и обычными людьми. Способ можно использовать как полную или частичную альтернативу наличным денежным средствам. Процедура оплаты таким способом проходит гораздо быстрее и проще, позволяя организациям ускорять оборачиваемость денежных средств.

Наличный расчет

Внести денежные средства для оплаты счета наличными может любой плательщик, так как это самый легкий способ. Покупателю требуется прийти в главный офис компании или магазин, в котором делался заказ. Здесь предоставляется счет, а также передается сумма, прописанная в нем.

Недостаток такого варианта – именно в необходимости личного посещения некоего пункта обслуживания. К примеру, если покупатель проживает в Беларуси или Казахстане, а покупку сделал в российском магазине, вряд ли он полетит оплачивать ее в другое государство. В этом случае оптимально изучить методы безналичной оплаты, то есть перечисления платежа.

Какие бывают формы

Существуют следующие формы оплаты безналом:

• 
  платежные поручения

• чеки
• электронные деньги
• инкассовые поручения
• пластиковые карточки
• аккредитивы

Физлица чаще применяют карточки для оплаты, а также получения наличных. Юрлица нередко делают выбор в пользу платежных поручений.

Регулировка расчетов

Безнал регулируется Гражданским кодексом, а также несколькими положениями, которые были приняты ЦБ. Оплата без использования наличных должна строго соответствовать всем требованиям, указанным в нормативно-правовых актах.

Посредством изучения положения о правилах выполнения переводов денежных средств можно узнать, каким образом пользоваться данным методом оплаты и какие выдвигаются требования к платежным документам.

О безналичных расчетах смотрите видео:

Виды безналичных платежей

Изначально безналичные платежи выполнялись в виде векселей либо чеков. Сегодня применяются

• платёжные поручения и требования поручения,
• чеки, аккредитивы,
• инкассовые поручения,
• электронные платежи.

Подробный перечень расчётов (платежей) указан в соответствующем документе Банка России за 19 июня 2012 года. В Положении №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» указаны все виды безналичных платежей, кроме последнего (электронных), однако также работает ФЗ за 27.06.2011 г. №161 в редакции от 23.07.2013 г. – «О национальной платежной системе». Согласно этому документу, электронные платежи (с применением электронных денег) также стали формой безналичных платежей.

С использованием платежных поручений

При применении этого метода оплаты в банке создается счет. По мере необходимости создается бумага, именующаяся платежным поручением. В ней указывается, кому и какую сумму банк должен перевести. В итоге банковское учреждение после получения поручения выполняет необходимые действия, осуществляя перевод.

Этот способ применяется для расчета с поставщиками или подрядчиками, оплаты налогов и заработной платы сотрудникам. Банк принимает поручение, только если на счету имеется необходимая сумма.

Безналичные расчеты – это расчеты… Определение понятия, особенности, порядок оформления

• 12 Сентября, 2019
• Финансы
• Лазарева Валерия

У представителей бизнеса, а также обычных граждан нередко возникает необходимость обмена денежными средствами.
С этой целью можно использовать наличные средства или пользоваться альтернативными вариантами. Безналичные расчеты – это расчеты, которые становятся популярны в современных реалиях.

Их используют организации и обычные граждане.

Определение понятия

Безналичные расчеты – это расчеты, которые выполняются без использования наличных средств. В данном случае суть их состоит в переводе некоторой суммы с одного счета на другой. В качестве посредников выступают банковские организации, в которых открыты счета.

Безналичные расчеты – это расчеты, которые ускоряют процессы обмена средствами, а также сокращают количество наличных купюр в обороте. Нередко их используют для ведения бизнеса, так как это ускоряет многие процессы.

Особенности

В некоторых случаях безналичные расчеты – это необходимость. Например, в соответствии с законодательством все переводы средств, связанные с предпринимательской деятельностью, должны осуществляться именно таким способом.

Стоит отметить, что для данных расчетов могут использоваться наличные средства. Однако сумма сделки не должна превышать шестьдесят тысяч рублей. При этом расчеты по безналу можно использовать независимо от суммы сделки, так как каких-либо пределов для них не установлено.

Безналичные расчеты – это расчеты, для которых установлены требования к срокам исполнения. Они составляют:

• два дня для переводов в пределах территории какого-либо субъекта;
• пять дней для переводов в пределах территории РФ.

Формы безналичных расчетов

Какие существуют способы для тех, кто планирует отказаться от использования наличных средств?

• Платежные поручения.
• Аккредитив.
• Чеки.
• Инкассо.

Платежные поручения

В данном случае предстоит оформление документа, который будет содержать поручение для банка перевести денежные средства со счета отправителя по указанным реквизитам.

Перевод должен осуществляться в сроки, указанные в поручении. Это один из наиболее простых способов безналичных платежей.

Поручение действительно на протяжении десяти дней за исключением дня его оформления.

Стоит отметить, что безналичный перевод с использованием поручения доступен абсолютно всем гражданам. Даже тем, кто не имеет расчетного счета в банке.

У этого способа при всей его простоте имеется существенный недостаток. Если при заполнении отправитель случайно допустит ошибку, это может привести к задержке или переводу средств другому получателю.

Аккредитив

По сути, это специальный счет, который используют в тех случаях, когда требуется участие банка в совершении сделки.

Проще говоря, аккредитив представляет собой распоряжение отправителя о переводе средств при выполнении получателем некоторых условий. Например, при условии поставки товара, передачи каких-либо документов и т. д.

Если объяснять совсем просто, то покупателю требуется открыть счет в банке, а затем перевести туда стоимость покупки. Однако денежные средства продавец получит не сразу, а при выполнении заранее оговоренных условий. Например, после передачи в банк сопроводительных документов, подтверждающих поставку товара. После этого банк-посредник осуществляет перевод средств.

Аккредитив удобен тем, что позволяет покупателю защитить собственные средства, осуществляя перевод денег по безналичному расчету. Однако присутствует и недостаток, который связан с дороговизной данного способа. Кроме того, для аккредитива придется открывать отдельный счет.

Чеки

Чеки представляют собой ценные бумаги, которые содержат распоряжение банку выполнить платеж на указанную сумму в пользу того, у кого находится выписанный чек.

Чекодателем может стать лицо, которое имеет счет в банке, на котором хранятся денежные средства. После выдачи чека он не вправе отозвать ценную бумагу до момента истечения установленного срока или получения выплаты.

Чеки могут быть денежными и расчетными. Первые применяются для выдачи владельцу чека наличных средств. Например, в счет заработной платы, командировочных расходов и т. д.

Расчетные чеки используются для безналичных переводов денежных средств. В нем содержится распоряжение чекодателя перечислить определенную сумму с его банковского счета по реквизитам получателя.

Инкассо

Этот способ безналичных расчетов имеет некоторые особенности. Осуществляются они только при наличии у получателя средств особых прав на их перевод со счета отправителя. Такие права могут возникнуть на основе ранее заключенного договора между сторонами или на основании действующего законодательства.

По сути, данный способ носит взыскательный характер. Для получения средств нужно обратиться в банк и предъявить соответствующие документы, подтверждающие право требования определенной суммы.

Еще одна особенность инкассо состоит в том, что оно не носит уведомительный характер. То есть отправителя не предупреждают о списании средств. Как правило, он об этом узнает после проведения списания. Например, при нехватке средств на совершение какой-либо траты.

Преимущества

Безнал – это способ осуществления переводов, который имеет некоторые достоинства.

• Возможность проводить сделки с осуществлением доплат, что повышает гибкость данного способа взаимных расчетов.
• Наличие подтверждающих банковских документов, которые позволяют при необходимости доказать осуществление перевода.
• Исключена возможность использования поддельных купюр.
• Сокращаются расходы, которые связаны с хранением, а также транспортировкой наличных денежных средств.
• Возможность хранить денежные средства на открытом в кредитном учреждении счете в течение неограниченного по времени периода.
• Отсутствие кассы и, соответственно, сокращение затрат на ее обслуживание.

Стоит отметить, что все наличные средства, которые попадают в кассу, в течение трех дней должны передаваться в банк. Вот почему отказ от использования наличных позволяет существенно сократить затраты на обслуживание данных действий. Теперь вы знаете не только, что такое безналичка, но и какие преимущества имеет данный способ расчетов.

Недостатки

Любой способ осуществления платежей, к сожалению, неидеален. Вы уже знаете, что такое безнал. Теперь расскажем о недостатках, которыми он обладает.

• Вероятность столкнуться с техническими проблемами в банке, которые могут привести к задержкам в поступлении денежных средств или невозможности снять наличные.
• Увеличение расходов в связи с различными банковскими комиссиями, которые предусмотрены организацией за проведение безналичных платежей.
• Нужно организовать постоянный поток денежных средств, чтобы оплачивать услуги банка, выплачивать зарплаты, совершать закупки и т. д. Это может быть не очень удобно начинающим предпринимателям, которые не обладают большим объемом оборотного капитала.
• Нужно постоянно осуществлять взаимодействие с банком, чтобы контролировать состояние собственного счета. Это также несет в себе некоторые финансовые затраты для клиентов.

Однако если в целом рассматривать, что такое безналичный платеж, окажется, что этот способ имеет более весомые преимущества, чем недостатки.

Порядок оформления

Для выполнения безналичных расчетов большинством способов физическому лицу требуется открыть счет в банке. Однако некоторые переводы можно выполнять без открытия счета. О данном способе будет рассказано ниже.

Для открытия счета физическому лицу требуется заключить договор с банковским учреждением. На его основании будет открыт счет, позволяющий осуществлять расчеты, не участвующие в предпринимательской деятельности.

Итак, одно физическое лицо вправе предоставить другому право на распоряжение его денежными средствами. Основанием для этого может стать доверенность, которая удостоверяется банком. Владелец счета может прекратить действие доверенности. С этой целью требуется подать в банк соответствующее заявление.

Списание денежных средств со счета владельца может осуществляться как при наличии его распоряжения, так и при его отсутствии. Второй вариант возможен в рамках действующего законодательства. Например, по решению суда могут взыскать алименты, списав их с банковского счета и при этом не уведомляя владельца о проведении данной операции.

Даже если на момент списания денежные средства на счете отсутствуют, это может не стать препятствием для выполнения законных требований. При этом у должника окажется отрицательный баланс на счете, а совершение каких-либо расходных операций станет попросту невозможным из-за отсутствия денежных средств.

Переводы без открытия счета

Итак, выше говорилось о том, что некоторые безналичные расчеты можно осуществлять без открытия счета. С этой целью используют системы денежных переводов.

Однако еще до перевода денежных средств нужно убедиться, что получателю будут доступны пункты обслуживания выбранной отправителем системы. В противном случае ему не удастся получить перевод в течение короткого периода времени.

Нередко пунктами обслуживания становятся банки, с которыми платежные системы имеют соответствующие договоренности. Именно в кредитных учреждениях получатели могут забрать денежные переводы.

Для осуществления безналичного перевода отправителю требуется предъявить документ, удостоверяющий личность, а также сообщить данные, по которым можно идентифицировать получателя. К ним относятся Ф. И. О., а также адрес.

После внесения денежных средств отправителю сообщают некий контрольный код или идентификатор перевода. Эту информацию нужно будет передать второй стороне сделки для получения перевода.

Безналичные расчеты без открытия счета осуществляются в течение трех рабочих дней.

Итак, теперь вам известны основные способы осуществления расчетов по безналу. Они играют важную роль в экономике, ускоряя оборачиваемость средств и снижая затраты на передачу и хранение наличных денег.

Кроме того, при использовании безналичных способов осуществления расчетов исключается вероятность использования поддельных денежных купюр. Это, в свою очередь, делает сделки более безопасными для их участников.

Наличие неоспоримых преимуществ позволило безналичным расчетам приобрести особую популярность как среди юридических, так и среди физических лиц.

Источник: https://fin-az.ru/458841a-beznalichnyie-raschetyi—eto-raschetyi-opredelenie-ponyatiya-osobennosti-poryadok-oformleniya

Посредством аккредитива

Метод аккредитива часто применяется при оплатах за поставку товара и схожие услуги. Он представляет собой создание аккредитива стороной, которая будет оплачивать товар или услугу. Сам по себе аккредитив является поручением, которое банк должен провести, после того как плательщик подтвердит, что другая сторона выполнила свои обязательства перед ним, или продавец предоставит необходимые отчетные бумаги.

Стоит отметить, что аккредитив создается заранее как подтверждение, что плательщик способен осуществить оплату предоставляемой услуги или продукции. Способ пользуется большой популярностью, так как отличается высокой защищенностью. Без получения необходимой отчетности банк не выполнит перевод денег.

Аккредитивы как форма безналичных расчетов

2. Аккредитивы. Специальный счет, в операциях с которым банк оказывает услуги посредника. Аккредитив представляет собой обязательство банка заплатить по просьбе клиента (аппликанта) третьему лицу при предоставлении бенефициара (получателя платежа) документов, предусмотренных условиями аккредитива. Таким образом, при предоставлении услуги аккредитива банк выступает в роли гаранта осуществления взаиморасчетов по сделкам между поставщиками и покупателями, поскольку при расчетах по аккредитиву бенефициар получит денежные средства только при строгом выполнения всех условий сделки. Сначала стороны сделки договариваются об условия аккредитивного расчёта и прописывают их в соглашении. Затем покупатель подаёт в свой банк-эмитент заявление на открытие аккредитивного счёта и вносит на него необходимую для покрытия сделки сумму. В заявлении на открытие аккредитивного счёта указывается номер договора, по которому открывается аккредитив, наименование и данные поставщика, вид, сроки действия, денежная сумма аккредитива, способ его реализации, список отгружаемых (предоставляемых) товаров/услуг, наименование банка-исполнителя по аккредитивному обязательству и перечень документов, которые будут использоваться в качестве основания для выплаты средств поставщику.

Когда счет будет пополнен, банк-эмитент извещает об этом банк продавца (бенефициара), который называется авизирующим банком. Он в свою очередь уведомляет своего клиента (продавца) об открытии аккредитива. Продавец отгружает товар и предоставляет подтверждающие документы в свой банк. Когда документы пройдут процедуру проверки банка-эмитента, средства перечисляются на счёт продавца банком-эмитентом или авизующим банком (в зависимости от условий договора).

Аккредитивом как банковской услугой пользуются не только компании, но и частные лица (например, при операциях с недвижимостью, приобретением автомобилей или дорогостоящих медицинских услуг и т.д.). Практически все аккредитивы выпускаются и подтверждаются в электронном виде. Аккредитив как способ взаиморасчетов по сделкам подойдет в первую очередь сторонам, не знакомым друг с другом или не желающим работать по предоплате. В таком случае сторона-покупатель обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива на сумму, причитающуюся продавцу за услугу или товар. Как только, например, продавец предоставит в банк документы об отгрузке товара (перечень таких документов должен быть заранее согласован) банк покупателя осуществляет платеж по аккредитиву в соответствии с полученными инструкциями. Открытие аккредитива предполагает уплату комиссии покупателем (аппликантом).

Аккредитив является популярным средством расчета в международной торговле, позволяющим сократить денежный цикл и увеличить оборотный капитал за счет того, что для обеспечения поставок покупателям не нужно извлекать денежные средства из оборота.

Посредством инкассовых поручений

Инкассо представляет собой метод списания денежных средств со счета плательщика без его согласия. Расчет таким способом осуществляется в случаях, когда получатель денежных средств выполнил свои обязательства перед другой стороной, но при этом не получил оплаты. Инкассовое поручение может быть предусмотрено договорным соглашением. Получатель предъявляет банку необходимые бумаги, подтверждающие выполнение обязательств. После этого выполняется перевод средств.

Понятие инкассо на видео:

Налично-безналичный расчет

Условно оплата нал-безнал определяет расчеты через чековые книжки, поскольку после списания средств со счета чекодателя может подразумевать выдачу их наличными на руки или перевод на банковский счет. Распространена такая форма оплаты больше в странах Европы и США и осуществляется только при подтверждении личности предъявителя чека и получении информации о наличии достаточной для перевода суммы на счету чекодателя, ну и, конечно, после подтверждения подлинности чека.

Еще одной формой безналичного расчета является перевод посредством инкассо или инкассового поручения. Выполняется он только в том случае, когда получатель средств предоставляет банку подтверждение перед ним денежных обязательств владельца счета. По сути, это взыскание долга и происходит оно даже без своевременного уведомления владельца счета. Как правило, должник узнает о снятии уже после осуществления перевода.

С применением чековых книжек

Метод представляет собой расчет посредством выдачи специального чека. Чекополучатель в дальнейшем может обналичить чек в банке при условии, что на счету лица, выдавшего чек, имеется достаточное количестве денег. Пользоваться чеками способны как физические, так и юридические лица. Оплата посредством данного вида широко используется на Западе.

Списание денег осуществляется только после проверки подлинности чека и подтверждения личности.

Основные формы безналичных расчётов в РФ

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы с соблюдением соответствующего документооборо­та. Они различаются в зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и орга­низации документооборота в банке. Безналичные платежи на территории РФ осуществляются в формах, установленных ГК РФ, к которым относятся расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо, расчеты чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (стороны по договору вправе избрать любую из форм расчетов) (см. рисунок 1.4).

К формам безналичных расчетов, предусмотренных для осуществления перечислений денежных средств по инициативе плательщиков, относятся расчеты платежными поручениями, аккредитивами и чеками.

К формам безналичных расчетов, используемым для получения платежа посредством списания денежных средств со счета плательщика по инициативе получателя (взыскателя), относятся расчеты по инкассо с применением платежных требований и инкассовых поручений.

К платежным инструментам безналичных расчетов относятся платежные карты и векселя.

Рисунок 1.4 – Формы и инструменты безналичных расчётов

Рассмотрим особенности применения существующих в Российской Федерации форм безналичных расчетов подробнее.

1) Расчеты платежными поручениями – это самая распространенная в настоя­щее время в России форма безналичных расчетов.

Платежное поручение – это расчетный документ, представляющий собой распоряжение плательщика обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, в течение 10 дней со дня его выписки, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета, а также применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными поручениями могут производиться:

— перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

— перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

— перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

— перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

Последовательность операций и документооборот с использованием платежных поручений:

1 — поставка товара (оказание услуг);

2 — передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя;

3 — перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя;

4 — сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет (см. рисунок 3).

Рисунок 1.5 — Расчеты платежными поручениями при последующей оплате товаров (услуг)

2) Аккредитивная форма расчетов.

Суть аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предваритель­но депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, при­нимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответ­ствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия исполняющему банку произвести такие платежи.

Существует несколько видов аккредитивов:

1) покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

2) отзывные или безотзывные.

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. (см. рисунок 1.6)

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. При оформлении документов на открытие аккредитива должен быть указан вид аккредитива – отзывной или безотзывной. При отсутствии такого указания документ считается отзывным.

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с получателем (при несоблюдении условий, предусмотренных договором).

В случае изменения условий или отмены отзывного аккредитива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомление получателю средств не позже рабочего дня, следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива.

Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия получателя средств.

При аккредитивной форме расчетов полностью соблюдаются все основные правила осуществления расчетов:

— продукция оплачивается после ее отгрузки;

— оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном случае самим фактом открытия аккредитива;

— плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обна­ружены нарушения условий договора;

— аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение.

Рисунок 1.6 — Аккредитивная форма расчетов с предварительным депонированием средств

Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гаран­тия платежа. Вместе с тем этой форме расчетов присущ ряд недостатков, которые и предопределили ограниченную сферу ее применения: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об откры­тии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополни­тельные затраты по ее хранению.

3) Расчеты чеками.

При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законодательством РФ.

Чек удобен для расчетов в случаях:

— когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик передавать товар до получения гарантии платежа;

— когда продавец заранее не известен.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

Также чек служит ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Приобретая товар или получая услуги, предприятие (через полномочного представителя) выписывает расчетный чек и передает его поставщику-получателю средств непосредственно в момент совершения хозяйственной операции (см. рисунок 1.7). В мировой банковской практике в зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делят на именные, ордерные, предъявительские.

Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение 10 дней, не считая дня его выдачи. Следует помнить, что при расчетах чеками из чековых книжек с депонированием средств гарантируется платеж поставщику, но средства отвлекаются из хозяйственного оборота плательщика на достаточно длитель­ный срок.

Рисунок 1.7 — Расчеты чеками

1 — покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки; 2 — банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек); 3 — отгрузка товара или оказание услуг; 3а — оплата товара чеком; 4 — поставщик предъявляет чек в банк к оплате и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика

4) Расчеты по инкассо.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой исполняющий банк.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежного требование/инкассовое поручения. Они представляют собой безусловное требование по списанию средств со счета плательщика в пользу получателя. Можно объединить вместе эти два платежных инструмента, так как по своей сути и порядку расчетов по ним они идентичны. Эта форма похожа на расчеты платежными поручениями, но в отличие от нее не плательщик, а получатель средств оформляет и представляет в банк документ (требование) о списании в его пользу определенной суммы.

Такие расчеты (расчеты по инкассо) осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика, с акцептом (от лат. acceptus – принятый) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя) (см. рисунок 1.8).

Рисунок 1.8 – Расчёты платёжными требованиями

При платежах платежными требованиями с акцептом плательщик вправе в письменной форме акцептовать платежное требование полностью или частично либо отказаться от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в договоре между плательщиком и получателем средств.

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее 5 рабочих дней.

Платежи платежными требованиями без акцепта плательщика используются в случаях:

— установленных законодательством (в настоящее время при платежах за продукцию и услуги предприятий топливно-энергетического комплекса, коммунальных, энергетических, водопроводно-канали­за­ционных предприятий, предприятий связи);

— предусмотренных договором между плательщиком и получателем с предоставлением плательщиком обслуживающему банку пра­ва на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовые поручения применяются:

— в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

— для взыскания по исполнительным документам;

— в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

5) Расчеты пластиковыми карточками.

Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек.

Основные правила выпуска и применения банковских карт в РФ регулируются «Положением о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».

В составе системы выделяют ее владельца, банк-эмитент, банк-эквайер. Владельцем системы является лицо, которое определяет правила и стандарты проведения участником различных операций с использованием пластиковых карточек и обладает определенными обязательствами. Среди банков, входящих в систему, особое место занимает банк-эмитенты, которые осуществляет эмиссию карточек, а также расчетное, кассовое обслуживание держателей данных карточек. Банк — эквайер является банком, осуществляющим операции по обслуживанию карточек, что определяется как эквайринг.

Безналичные расчеты с использованием пластиковых карточек совершаются на основании договора, заключаемого банком с владельцем системы по установленным им стандартам и правилам и осуществляются по схеме, представленной на рисунке 1.9.

Рисунок 1.9 Схема расчетов с использованием пластиковых карточек

1 — Заключение договора карточного счета и открытие карточного счета; 2 — выдача карточки; 3 — передача товаров, оказание услуг клиенту, который является держателем карточки; 4 — использование карточки с поступлением ПТС карточного чека или иных документов, подтверждающих данную операцию; 5 — передача в банк карточного чека или иных документов; 6 — принятие банком документов от ПТС и формирование платежных инструкций банку — эмитенту; 7 — передача в банк — эмитент платежных инструкций; 8 — списание средств с карт — счета клиента; 9 — перевод денежных средств в банк — эквайер; 10 — зачисление средств на счет ПТС; 11 — извещение ПТС об оплате.

Представленная схема отражает лишь общий порядок документооборота, тогда как на практике возможен и иной порядок исполнения инструкций банка — эквайра, что определяется Правилами банка или Правилами конкретной системы.

Расчет с помощью банковских карт имеет несомненные преимущества для клиента банка. Привлекательность банковских карт определяется удобством их использования, значительным уровнем защищенности средств, хранящихся на карточном счете в банке, возможностью проверить каждую операцию, обратившись в банк.

6) Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа — векселя.

Вексель — это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные [11].

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

Переводный вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю. Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа.

Возможность векселей расширяет границы их использования, превращает вексель из простого орудия оформления коммерческого кредита в кредитное орудие обращения, обслуживающее реализацию товаров и услуг. Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа.

С применением пластиковых карт

Пластиковые карты для расчета выдаются банковскими организациями, после чего держатель карточки может выполнять операции по оплате или получению наличных. Среди физических лиц популярностью пользуются дебетовые и кредитные карточки.

Любая оплата по карточке выполняется с учетом условий, которые предусмотрены договором между держателем и банком. В условиях отражаются возможности карты (можно ли платить по всему миру, есть ли процент при снятии наличных и т.д.).

Чековая книжка как форма безналичных расчетов

4. Расчеты с помощью чековой книжки. Денежные средства списываются со счета плательщика и выдаются наличными получателю. Чековая книжка – это удобная альтернатива наличным средствам, так как ее использование также широко, как и у купюр. Например, когда банки закрыты, а банкоматы не работают из-за потери связи, Вы можете воспользоваться чековой книжкой. Данный инструмент оплаты считается пережитком прошлого, и сейчас популярно использование пластиковых карт. Но у чековой книжки есть одно неоспоримое преимущество: далеко не в каждом магазине есть терминал, через который расплачиваются посредством карт, а чековая книжка пойдет в расход абсолютно везде.

— чекодержатель – это юридическое лицо, в пользу которого выдан чек;

— плательщик – это банк, в котором имеются денежные средства чекодателя.

Чековые книжки бывают двух видов: расчетные и денежные. Расчетные книжки предназначены для выписки чеков, в которых указано распоряжение на перевод денежных средств с одного счета на другой. А денежные выписывают чеки, которые позволяют получить средства наличными. По популярности превосходят книжки денежного типа, так как услуга получения наличных средств является более рентабельной.

Основные принципы построения расчетов

Существует ряд принципов, по которым должна быть построена оплата по безналу. Среди них выделяют:

• 
  полную законность

• достаточность средств
• срочность платежа
• уведомление держателя счета перед списыванием средств
• выполнение всех операций исключительно по условиям договора

Все операции по безналу должны выполняться только в соответствии с текущими законодательными требованиями.

Чтобы операции выполнялись в соответствии с планами, на счету должно быть достаточно денег. Этого принципа нужно придерживаться при построении системы безналичного расчета.

Под срочностью платежа подразумевается выполнение переводов в оговоренные сроки. В договоре с банком указываются отдельные нюансы и сроки прохождения платежа.

Придерживаясь основных принципов по безналичному расчету, организации удастся создать эффективный способ оплаты и получения денежных средств при взаимодействии с другими лицами.

На чем базируется безнал?

В первую очередь, все безналичные расчеты обязаны проводиться в соответствии с законодательством и нормативными документами. Помимо общих правил, каждая кредитная организация обязана действовать только в рамках действующего договора между банком и владельцем счета. Выйти за рамки составленного документа разрешается только при подписании нового соглашения. Кроме этого, банк не имеет права влиять на выбор формы оплаты участников сделки.

Любой выставленный счет на оплату по безналу, образец которого можно получить прямо в кредитной организации, должен быть подкреплен достаточным количеством средств на счету плательщика. Помимо этого, операции по переводу денег обязаны осуществлять в указанный срок, в противном случае на виновника могут накладываться санкции или штрафы. Ну и, конечно, каждый владелец счета имеет право акцепта, а значит, без предварительного его уведомления списывать деньги со счета запрещено даже государству.

Преимущества и недостатки

Организациям и физическим лицам, которые делают выбор в пользу данного вида оплаты, удается получить следующие преимущества:

• удобство проведения операции
• небольшая комиссия при переводе или ее полное отсутствие
• мгновенный перевод
• простой контроль над проведенными операциями

Конкретные преимущества зависят от формы оплаты. Для малых и крупных организаций использование данного способа позволяет экономить за счет снижения расходов на обслуживание.

Среди недостатков выделяют:

• сложности организации расчетно-платежной системы
• возможность возникновения сбоев и задержек в оплате (в зависимости от конкретного банка)
• возникновение рисков при осуществлении переводов

Денежные безналичные расчеты строго контролируются надзорными органами, поэтому при переходе на оплату по безналу необходимо готовиться к созданию подробной отчетности.

Безналичная форма оплаты и ее виды

Наиболее распространенная форма оплаты. Безналичная оплата применяется во всех сферах: оплата услуг, покупка товаров, переводы, расчеты между физическими и юридическими лицами. Официальная трактовка термина — перечисление денежных средств от покупателя продавцу при помощи кредитной организации, путем отправки денег с счета на счет.

При оплате банковской картой подавляющая часть держателей не подозревает, какие сложные математические процессы начинаются после ввода пин-кода или использования технологии PayPass. Это касается дебетовых и кредитных карт. Безналичная оплата — высокотехнологичный процесс, который имеет несколько видов:

• Оплата с банковских карт.
• С банковского счета на банковский счет или карту.
• Использование электронных денег.

Описанные способы оплаты товара используются физическими и юридическими лицами для соблюдения требований действующего законодательства. Такая форма оплаты повышает степень контроля со стороны государства по движению денежных масс внутри страны, и совершению переводов за ее пределы.

Безналичные платежи с банковских карт

Банковские карты для безналичной формы платежей используются чаще остальных способов. В пределах одного банка перевод по времени занимает до нескольких минут. В крупных кредитных организациях перевод между картами совершается в течение считанных секунд, если не случается технического сбоя.

Между картами разных банков переводы совершаются по времени: от нескольких секунд до 3-5 банковских дней. В течение таких же временных промежутков оплачиваются услуги другого банка — к примеру, когда с банковской карты одной кредитной организации выплачивается задолженность по кредиту в другом банке.

Оплата с банковского счета

Физические лица могут открывать текущие, сберегательные, накопительные счета в банке. К примеру, текущий счет предназначен для свободного распоряжения деньгами. По другим продуктам могут предусматриваться ограничения на расходные операции.

Если к счету привязывается банковская карта, то физическое лицо может комбинировать варианты оплаты: оплачивать с карты на счет, либо совершать операцию напрямую со счета. Вариантов предусматривается несколько, и все они могут реализовываться через систему онлайн-банкинга.

Пользование электронными деньгами

Электронные деньги — один из видов безналичной оплаты товаров и услуг, а также совершения переводов. На территории Российской Федерации наиболее распространены следующие системы онлайн-платежей:

• Яндекс.Деньги.
• QIWI.
• PayPal.
• WebMoney.
• Payeer.

Использование электронных кошельков предполагает прохождение идентификации в системе. Операции, при которых какая-либо из сторон остается анонимной, запрещены или подпадают под обязательный контроль. Электронными деньгами оплачивается практически любой товар или услуга. Впоследствии продавец выводит деньги на банковскую карту, либо обналичивает другим способом.

Минусом этого вида безналичной оплаты считается неудобство при переводах из одной системы онлайн-платежей в другую. В этом случае потребуется привязка кошельков, с последующей возможностью переводить деньги с достаточно большой комиссией.

Самая распространенная форма

Среди юрлиц наибольшей популярностью пользуется расчет по безналу с использованием платежных поручений. При помощи этого метода компаниям удается производить огромное количество операций. По поручению выполняется расчет внутри организации. Также осуществляется оплата услуг, предоставленных другими компаниями или физлицами. В поручении, которое отправляется в банк, указывается подробная информация о получателе и сроке выполнения платежа.

Среди физлиц наиболее популярны пластиковые карты.

Платежные поручения как форма безналичных расчетов

1. Платежные поручения. Производится оформление документа, поручающего банку провести операцию по переводу денежных средств со счета плательщика на счет получателя платежа.

Платёжное поручение – специальный бланк, форма которого и правила заполнения определены нормативным актом Центробанка, а гражданским кодексом регламентируется совершение платежей безналичным порядком, оформляемых при помощи указанного документа.

Безналичный перевод финансовых средств может оформляться платёжными поручениями в целях:

— уплаты взносов и налогов в бюджеты и фонды;

— авансирования и оплаты договоров, соглашений, контрактов;

— расчётов по кредитам и другим периодическим платежам.

Необходимо отметить, что гражданским кодексом предусмотрена определённая очерёдность платежей.

Если сумма средств на счёте позволяет проводить финансовые операции, платежи обрабатывают в порядке поступления поручений. Если денег нет, платежные поручения помещаются в картотеку и обрабатываются в соответствии со статьей гражданского кодекса, регламентирующей очередность платежей. Например, если организации необходимо перечислить взносы в бюджетный фонд, средства на зарплату, алименты, и оплатить канцтовары по договору купли-продажи, то по картотеке очередность платежей будет следующая:

— перечисление средств на алименты;

— перечисление на зарплату и в фонд;

— оплата канцтоваров.

Независимо от количества денег на счете, банк не вправе отказать клиентам в приёме поручения о переводе финансовых средств.

Наиболее защищенная форма

Для защиты плательщика от мошенничества или предоставления некачественных услуг может применяться оплата при помощи аккредитива. Этот метод считается затратным по времени, но при этом достаточно защищенным. Банком перевод денежных средств осуществляется только после получения подтверждения выполнения обговоренных обязательств между плательщиком и получателем.

Стоит отметить, что для оплаты методом аккредитива нужно создавать отдельный счет, даже если в том же банке уже имеется расчетный счет.

Принципы организации

Представленный способ платежей является одним из важных инструментов для развития рыночной экономики страны. Он носит добровольный характер, разрешая переводить и получать заработную плату, накопления со вкладов и другие доходы без посещения финансовых учреждений. Непрерывность переводов денежных средств обеспечивают принципы, на которых базируется организация безналичных расчетов:

1. Предприятия и организации, участвующие в операциях, сами выбирают их форму вне зависимости от сферы своей деятельности.
2. Права клиента на распоряжение денежными средствами не ограничены.
3. Транзакции реализуются в порядке очереди.
4. Платежи переводятся со счета на счет при наличии финансов.

Контроль средств

В организациях контроль над средствами осуществляется посредством использования книги расходов и доходов. Выполняется учет всех операций. Вести учет позволяют выписки. В зависимости от используемой формы оплаты по безналу применяются выписки по депозитам, аккредитивам и т.д.

Физлицам для контроля над средствами достаточно использовать выписки из банка. При применении электронных денег определенная статистика ведется самим банком или сервисом электронных платежей.

Бухгалтерский учет по счету 51

Чтобы учитывать безналичные транзакции, юрлица применяют 51 счет бухучета, по которому фиксируются все движения на р/с.

Аналитика на сч.51 формируется по каждому р/с, открытому хозяйствующим субъектом.

Любые транзакции, отражаемые по 51 счету, обязательно подтверждаются первичными документами.

Чтобы отражать безналичные операции по спецсчетам организации, используется 55 счет.

Аналитический учет по сч.55 выполняется в разрезе чековых книжек, депозитов, аккредитивов и иных безналичных форм.

Частные предприниматели, конечно, не применяют План бухсчетов, но безналичные транзакции (приходы/расходы) по банковским счетам они отражают в Книге учета доходов/затрат (для вычисления налоговой базы), также подтверждая учитываемые операции первичными документами.

Обычные физические лица контролируют безналичные средства по банковским выпискам.

Правила учета

Чтобы пользоваться возможностью оплаты по безналу, требуется вести учет денежных средств на расчетном счете. Среди правил учета выделяют:

• 
  регулярное получение выписок из банка

• правильное составление отечности бухгалтерией
• отдельный учет по всем имеющимся расчетным счетам компании

Для отражения сведений в отечности применяются выписки из банковских учреждений, денежные чеки, платежные поручения, инкассо.

Морфемный разбор слова «расчёт»

Отметим, что анализируемое слово – неодушевлённое существительное мужского рода единственного числа и второго склонения. В первую очередь выделим префикс «рас» (например, как в подобных «раскрасить», «раскрошить», «расклеить»). Затем подберём родственные слова, чтобы выделить корневую морфему. К ним отнесём: «расчётливо», «расчётливость», «подсчёт», «расчётный» и др. На основании этого выделим главную часть слова, в которой заключено его основное лексическое значение – корень «чёт». С помощью склонения найдём нулевое окончание («расчёта», «расчёту», «расчётом», «расчёте»).

Таким образом, «рас» – префикс, «чёт» – корень и нулевое окончание.

Примеры предложений

Приведём примеры контекстов со словом «расчёт», чтобы навсегда запомнить его правописание:

1. Елена Степановна поругалась с начальством, поэтому уволилась и попросила расчёт.
2. На сегодняшний день безналичный расчёт является популярным средством оплаты.
3. Секретарь помогла мне произвести расчёт пособия по уходу за ребёнком.
4. Расчёт тарифов на газ со следующего месяца будет проводиться по-другому.
5. У компании был расчёт на то, что сотрудники выиграют проект.
6. Мама предупреждала меня, что нужно брать в расчёт не только семью, но и друзей.
7. Расчёт площади дома оказался неверным, поэтому пришлось начинать сначала.
8. Евгений предпочитает работать только за наличный расчёт.
9. Его расчёт был на то, что скоро стемнеет, а утром кражу уже никто не сможет обнаружить.
10. Расчёт полковника оказался верен: враг был повержен, территории освобождены, недруги взяты в плен.
11. Дима попросил меня помочь произвести расчёт строительных материалов.

Возврат средств

При использовании оплаты по безналу при определенных обстоятельствах осуществляется возврат средств. Возврат по безналу выполняется на банковский счет. Физические лица могут рассчитывать на возврат денег, если нарушены их права в соответствии с ЗЗПП. Возврат между двумя юрлицами осуществляется в соответствии с нормами, указанными в ГК.

Достаточно часто спор удается решить только в суде, если ранее не был заключен договор, регулирующий возврат денежных средств. Стоит отметить, что вернуть деньги за товар надлежащего качества крайне сложно. Рассчитывать на возврат можно, если другая сторона предоставила продукцию или услугу ненадлежащего качества или несоответствующую договоренностям.

Принципы осуществления учета средств

Безналичный оборот денежных средств осуществляется всеми его участниками в соответствии с рядом важных принципов.

Принципы организации безналичного денежного оборота:

• Свободный выбор способа платежа.
• Соблюдение установленных сроков исполнения транзакций.
• Все транзакции совершаются только на основании соглашений, подлежащих обязательному соблюдению.
• Обладатель банковского счета должен разрешить транзакцию, исполняемую с использованием его средств.
• Достаточность денег у плательщика для проведения транзакции.
• Строгое соблюдение общеобязательных норм актуального законодательства.

Порядок совершения денежного оборота

Реализация любых безналичных операций не представляется возможной без наличия банковского счета, открытого на основании соответствующего соглашения с обслуживающим финансовым учреждением.

Исключение – совершение платежа обычным физическим лицом, денежные переводы которого не имеют отношения к предпринимательской деятельности.

Счет может открываться субъектом безналичных транзакций в банке или ином финансовом учреждении, у которого имеется разрешение ЦБ РФ.

Допускается открытие счетов в рублях (RUB) или иностранной валюте.

Безналичные перечисления могут совершаться плательщиками с любого из перечисленных ниже счетов:

• текущие счета (для обычных физических лиц, выплаты и поступления которых не связаны с предпринимательством);
• расчетные счета (открывается любыми субъектами, кроме кредитных учреждений, для коммерческих поступлений/выплат);
• бюджетные счета (открывается юрлицами для транзакций с бюджетными деньгами);
• корреспондентские счета (исключительно для кредитно-финансовых учреждений);
• депозитные счета (доходные вложения граждан/организаций);
• особые счета (аккредитив, клиринговый, агентский, залоговый, прочие).

Как правильно выставить счет

Счет — бумага, выставляемая компанией, которая предоставляет товар или услугу.

Для ИП и ООО нет единого образца документа и определенного регламента. Несмотря на это, при выставлении счета необходимо, чтобы в нем отражалась следующая информация:

• данные сторон
• перечень и наименование товара или услуги
• цена за единицу
• итоговая сумма
• условия возврата товара
• реквизиты сторон
• способ оплаты

При создании бумаги желательно пользоваться проверенным образцом, чтобы не допустить ошибок.

Пластиковые карты как форма безналичных расчетов

5. Пластиковые карты. Расчет производится с помощью всем известных дебетовых либо кредитных карт.

Высокая популярность использования пластиковых карт не случайна. Такой способ расчета за товары или оказанные услуги имеет множество преимуществ. В современном мире, общество уже не может представить себе жизнь без использования различных электронных способов расчетов. Развитие системы информационных технологий, в т.ч. в электронной коммерции, происходит очень быстрыми темпами, так если 10-15 лет назад, пластиковые карты как платежное средство, начали только появляться у населения, то уже сегодня, их заменяют системы NFC (Near Field Communication) и MST (Magnetic Secure). Основной смысл данных систем заключается в возможности оплаты товаров или услуг через собственный смартфон, поднеся его к платежному терминалу. Также при помощи современных технологий, компьютеров, мобильных устройств, практически любой человек или организация, может использовать электронные пластиковые карты, оплачивая покупаемый товар или какую либо услугу.

В России рынок пластиковых карт развивается в основном за счет зарплатных проектов, сущность которых заключается в обслуживании банком процесса начисления и выдачи заработной платы сотрудникам предприятия с использованием пластиковых карт. Главным требованием к использованию пластиковых карт в России является сочетание двух условий:

— механизм расчетов по карте должен быть не менее удобен, чем с использованием наличных денежных средств;

— пользование картами должно быть минимальным по стоимости и выгодным для клиента.

Ошибки при составлении счета на оплату

Среди распространенных ошибок выделяют:

• 
  отсутствие расшифровок подписей

• нарушение пятидневного срока выставления счета
• указание разных дат на экземплярах счета продавца и покупателя

При оплате по безналу итоговая сумма выставляется с учетом НДС. В счете на услугу или товар указываются точные реквизиты продавца, на который после выполнения обязательств перечисляется необходимая сумма денег.

Использование безнала позволяет осуществлять и получать платежи без ограничений в короткие сроки. После изучения нормативных актов проблем с использованием и ведением отчетности по безналичной оплате в организации не возникнет.

Наверх

Напишите свой вопрос в форму ниже

Расчеты по инкассо как форма безналичных расчетов

3. Расчеты по инкассо. Данные расчеты осуществляются при возникновении законных прав у взыскателя на средства должника.

С самого начала использование инкассо юридически являлось выгодной сделкой покупателю, потому как платеж осуществлялся при получении документов с его согласия, без какой-либо ответственности банка за платеж либо акцепта. Что касается продавца, то для него инкассовая форма расчетов гарантирует, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока он не совершит платеж, так как до получения платежа документы остаются в распоряжении инкассирующего банка. Если рассматривать определение «инкассо», то оно дается как на законодательном, так и на доктринальном уровне, где каждый из специалистов выдвигает собственную трактовку. На законодательном уровне определение инкассо было выражено в Унифицированных правилах по инкассо и в Гражданском кодексе РФ.