КБК для уплаты налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ)

Вводные данные

Сегодня индивидуальные предприниматели должны выплачивать взносы со всех выплат, которые начисляются в пользу физические лиц при организации и проведении трудовых взаимоотношений на основании выполняемых работ или оказываемых услуг (согласно статье 419, пункту 1 НК России). Помимо этого, любой ИП также обязан перечислять взносы по страховке за самого себя (согласно статье 430 НК России).

• пенсионное страхование;
• медицинское страхование.

При этом каждый ИП должен будет отправлять деньги по страховке за себя в обязательном порядке. Другими словами, он должен делать это как при ведении деятельности ИП, даже если в отчетном году он и рубля не заработает. Этот момент регламентирован статьей 430 НК России, и этот подход используется в 2018-ом году.

Еще есть такие отчисления по страховке, которые наступают в случае временной нетрудоспособности, а также при наступлении материнства. Это два вида страховых ИП взносов, которые на основании общего правила предприниматели не платят (согласно статье 430, пункту 6 НК России). Тем не менее, платить такие взносы можно по желанию, самостоятельно. Такой момент предусмотрен и регламентирован в статье 4.5 ФЗ под номером 255 от 29.12.2006 года.

Но есть ли смысл в том, чтобы платить налоги самостоятельно, по собственному желанию? Делается это для различных случаев. К примеру, при заболевании можете получить пособие от ФСС.

КБК по налогам на 2020 год для основных отчислений

Изменения в сроках оплаты

С началом 2018-го произошли кардинальные перемены в сроках, размерах и параметрах оплаты обязательных для ИП. Начисления, начинающиеся с платежей за 2017-ый год, суммы отчислений, равные 1% с 300 тыс.руб., можно будет оплатить до 1 июля. Ранее такой датой было 1 апреля. Здесь нам сделали послабление.

Ещё по теме: Бизнес идеи на 2020 год, которых нет в России или они слаборазвиты

Знайте, страховые взносы «за травматизм» в 2020 году индивидуальные предприниматели не уплачивают от слова совсем, даже если хотят сделать это добровольно.

КБК транспортного налога в 2020 году для юридических лиц

В поле 104 платежного поручения приводите специальные коды бюджетной классификации, когда будете перечислять транспортный налог. Все КБК на транспортный налог в 2020 году – в таблице ниже.

КБК – транспортный налог 2020 для физических и юридических лиц

Как рассчитывались страховые взносы в 2017 году

Способ расчетов взносов в 2020 году сильно изменяться, поэтому давайте вспомним как это было. Ранее при расчете мы учитывали:

• величина МРОТ на начало календарного года (даже после изменения МРОТ летом 2020 года сумма взносов уже не менялась);
• тарифы, по которым уплачивались платежи в фонды;
• период и сроки уплаты.

Уплачивать взносы можно было и один раз в конце календарного года. Однако я, всегда плачу их каждый квартал, не хочу в конце года платить сразу крупную сумму.

Учитывая эти показатели, предприниматель уплачивал:

• обязательные страховые платежи «за себя» (эти платежи были фиксированные и не зависели от полученного дохода или вовсе без него);
• дополнительный взнос в 1% при годовом обороте более трехсот тысяч рублей.

В итоге, предприниматели в 2020 году должны были уплатить: 23 400 рублей (на пенсионное страхование) + 4590 (обязательное мед. страхование) + 1% (если сумма дохода выше 300 тыс. руб.)

В 2020 году сумма всех взносов не могла превышать 187 200 рублей.

КБК — главный атрибут платежей в бюджет и фонды

Если в платёжке указан некорректный КБК, неправильно распределённый платёж просто не будет увиден получателем сбора, соответственно, за добросовестным плательщиком налога или сбора будет признана недоимка. Для того чтобы найти, куда ушли деньги, придётся заниматься розыском платёжного документа и оформлять его возврат или перераспределение.

Приведу свой личный опыт как физ. лица: в своё время я при уплате имущественных налогов случайно при оплате кликнула не на тот КБК. В результате платёж по налогу на недвижимость прошёл 2 раза — в моём случае это было ~ 9 500 руб. за квартиры плюс 4 500 руб., которые предназначались на налог за машину. Оплатила и, естественно, не заметила ошибки. Примерно через месяц в Личном кабинете госуслуг недоимка была обнаружена (при очередном вхождении на страницу высветилась «красная цифра» задолженности). Как добросовестный налогоплательщик, ну, и, конечно, чтобы избежать пени, я написала онлайн-заявление в ИФНС с просьбой о перераспределении излишне уплаченной суммы на другой КБК (на транспортный налог). Думала, всё будет просто, деньги-то ведь у налоговиков, но не тут-то было. Мне пришёл официальный ответ, что я должна написать заявление на возврат излишне перечисленных денег, при этом платёж по недоимке не будет принят задним числом, причина неверно указанного КБК не является уважительной, соответственно, я обязана буду уплатить недоимку и пени по ней. Пришлось платить налог на авто и пени дополнительно. Но заниматься возвратом в то время я не стала. Переплата так и висела до следующего года, просто платёж за следующий год был меньше. Таким образом, для себя я сделала вывод: чтобы не тратить время на бюрократические проволочки, а также не переплачивать государству по недоимкам по собственной глупости, нужно внимательно относиться к назначению платёжек, а также к кодам бюджетной классификации (КБК).

У каждого платежа (будь то налоги по ИП или имущественные сборы физлица, другие сборы или пошлины), как правило, есть несколько типов, которые несут в себе дополнительные назначения. Например, у всех налогов и сборов в списке всегда 4 типа платежа:

• основной платёж;
• пени по соответствующему платежу;
• процент по платежу;
• платёж, направленный на погашение штрафов.

У каждого платежа по налогам и сборам фактически есть 4 типа: платёж, пени, %, штрафы

У госпошлины по регистрации ИП, к примеру, 2 типа и т. д. То есть количество КБК по каждому платежу может быть разным.

Нужно знать, что каждый тип кода — отдельное назначение, отдельный платёж. Взаимозачёты среди различных типов невозможны. Поэтому даже имея недоимку в размере нескольких рублей, уплачивать её нужно по конкретному коду. Уплатить, например, незначительные пени по основному коду платежа нельзя. Вернее, можно, но пени в этом случае не будут погашены. Платёжку нужно будет формировать по определённому (правильному) КБК.

Таблица: основные КБК по уплате страховых взносов «за себя» и работников с 2017

Как рассчитывать страховые взносы в 2018 году

С 1 января в 2020 года в России увеличился минимальный размер оплаты труда (МРОТ), теперь он составляет 9489 рублей против 7800 с 1 июля прошлого года.

По идее, МРОТ увеличился, значит увеличатся уплачиваемые страховые взносы, так как они зависят от величины минимальной оплаты труда. Но в 2020 году правила расчета уплаты взносов изменятся. Означает ли это, что предприниматели станут платить меньше? Отнюдь! Разве такое может произойти в нашей стране? Нет, платить будем больше, но иначе.

Вся фишка заключается в том, что МРОТ к 2020 году хотят подтянуть к размеру минимального прожиточного минимума трудящегося человека, а это на сегодня порядка 10800 рублей.

Интересно, а кто-нибудь из правительства пробовал прожить на эту сумму в месяц? Риторический конечно же вопрос.

Если это сделать, то платежи, которые привязаны к МРОТу резко вырастут, что вызовет огромное недовольство и неуплаты этих платежей. Ладно, когда ИПшник платят только за себя, не имея наемных работников. А если имеет? А если не одного-двух, а десять, сто, тысячу? Экономическая ситуация итак плохая, а так работодатели или закроются, или уйдут в тень.

Поэтому, в 2020 году расчеты обязательных страховых взносов решено отвязать от показателя минимальной оплаты труда.

Новые размеры взносов в пенсионный фонд

Давайте разберемся, сколько вы будете платить, будучи индивидуальным предпринимателем.

• Если ваш доход не превышает трехсот тысяч рублей, то вы обязаны уплатить в казну — 26 545 рублей (против 23 400 в 2017)
• Если ваш доход превысил отметку в 300 тыс. рублей, то к 26 545 рублям прибавляйте 1% от дохода, полученный свыше трехсот тысяч. Будьте внимательны, вы уплачиваете 1% не от всего дохода, а от разницы дохода минус 300 тысяч рублей.

Пример:

За 2020 год вы заработаете 800 тысяч рублей. В пенсионный фонд по итогу календарного года вы должны уплатить:

• фиксированную сумму 26 545 рублей
• (800 000 — 300 000) × 0,01 = 5000 рублей

В итоге за весь 2020 год в ОПС вы уплатите 31 545 рублей (26 545 + 5000)

Т.е., ваша итоговая сумма на 2020 год будет зависеть исключительно от вашего дохода. Чем он больше, тем больше вы уплатите за себя в пенсионный фонд.

Ещё по теме: Идеи для бизнеса с минимальными вложениями 2020 — малый бизнес для начинающих

Ограничена ли обязательная сумма в ОПС?

Да, несмотря на ваш доход, предельная величина базы для начисления страховых взносов не может превышать восьмикратный объем фиксированной суммы, т.е. 26 545 * 8 = 212 360 рублей.

Если вы заработаете 30 млн.рублей, то по формуле расчета вы должны были бы уплатить (30 000 000 — 300 000) × 0,01 = 297 000 рублей. Но так как эта сумма выше максимально, то вы в этом случае заплатите 212 360 рублей. Ну спасибо хоть на этом.

В 2020 году максимальный размер этого платежа был 187 200 рублей. Т.е., в 2020 году он увеличился на 25 160 рублей.

Заплатить за себя в пенсионный фонд вы должны не позднее 31 декабря 2020 года, а вот 1% в ПФР вы обязаны уплатить не позднее 1 июля 2020 года.

Новые размеры взносов за обязательное медицинское страхование

Изменится и размер уплачиваемых взносов за обязательное медицинское страхование. В 2020 году его зафиксировали на сумме в 5840 рублей. Напоминаем, что годом ранее это было 4590 рублей. И здесь мы будем платить больше, аж на 1250 рублей.

Платить взносы в ОМС вы обязаны в любом случае, даже если не вели хозяйственной деятельности. И оплатить необходимо до 31 декабря 2020 года.

Какие взносы платят ИП в 2018 году

С 2020 году существенно изменился порядок расчета фиксированных взносов, которые уплачивают ИП, а также адвокаты и прочие «частники». Прежде величина взносов ИП «за себя» определялась по формуле, в которой задействованы МРОТ и тарифной ставки. С 2018 года данная формула будет отменена. Однако с 2020 года вместо нее в статье 430 НК РФ появились значения фиксированных взносов, не зависящие ни от МРОТ, ни от каких-либо иных показателей. «Пенсионные» взносы с доходов, превышающих 300 000 руб. в 2018 году, как и раньше, рассчитываются как 1 процент от суммы превышения. Осталась и максимально допустимая величина «пенсионных» взносов. Но если сейчас раньше она зависили от МРОТ, то в 2020 году и далее ее размер будет постоянным и составит фиксированное значение «пенсионных» взносов, умноженное на 8. Все важные цифры для ИП – в таблице ниже.

Фиксированные взносы ИП на 2018-2020 годы

Вид взносов	2018 год	2019 год	2020 год
«Пенсионные» взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб.	26 545 руб.	29 354 руб.	32 448 руб.
Максимально допустимая величина «пенсионных» взносов	212 360 руб. (26 545 руб. ×	234 832 руб. (29 354 руб. ×	259 584 руб. (32 448 руб. ×
«Медицинские» взносы	5 840 руб.	6 884 руб.	8 426 руб.

С 2020 года также изменился и срок уплаты «пенсионных» взносов с доходов, превышающих 300 000 рублей. До 2020 года перечислить эту часть взносов требовалось не позднее 1 апреля следующего года. Начиная с отчетности за 2020 год, взносы нужно будет платить не позднее 1 июля.

Максимальный размер взносов на ОПС, который должен уплатить ИП за 2020 год, составляет 212360 руб. (26545 руб. х 8), а максимальный размер 1%-ного взноса – 185815 руб. (212360 руб. (общий максимальный размер взносов на ОПС ИП за себя за 2020 год) – 26545 руб. (фиксированный взнос на ОПС за 2020 год)).

Таблица КБК на 2020 год

Сохраните себе или запишите коды бюджетного классификатор, по которым вы будете уплачивать обязательные взносы за себя в 2018 году. Обратите внимание, что за ОПС вы платите по разным КБК, когда у вас сумма до 300 000 и 1% свыше этой суммы. Так было и в прошлом году.

Ещё по теме: Как создать электронную почту Яндекс и зарегистрироваться бесплатно + настройка и защита аккаунта

Уплата страховых взносов за 2020 год: какие КБК

Далее расскажем, на какие КБК и в какие сроки ИП необходимо перечислить страховые взносы «за себя» за 2020 год.

КБК для уплаты «за себя» (если доход не более 300 000 р.)

Взносы в виде фиксированных платежей за 2020 год ИП должен заплатить не позднее 9 января 2020 года (перенос с 31 декабря 2017 года), а в виде одного процента сверх 300 000 рублей – не позднее 2 июля 2020 года (перенос с 1 июля – воскресенье). См. “Новые сроки уплаты страховых взносов ИП с 2020 года“.

Общая сумма фиксированных страховых взносов за 2020 год составляет 27 990 руб. Из них на ОПС – 23 400 руб. и на ОМС – 4 590 руб. (письмо ФНС от 25 октября 2020 г. № ГД-4-11/21642).

КБК фиксированных взносов за 2020 год для ИП за себя в 2018 году

КБК для уплаты «за себя» за себя (если доход более 300 000 р.)

Страховые взносы с суммы превышения 300 000 рублей за 2020 год нужно перечислить не позднее 2 июля 2020 года (так как 1 июля 2018 года приходится на воскресенье).

Сумму платежа для доходов в пределах 300 000 руб. и свыше этого лимита считают по-разному. Помимо известной величины платежей 23 400 руб. есть и переменная часть. Ее считают по тарифу 1 процент от дохода свыше 300 000 руб. Из-за этого у предпринимателей и возникают вопросы насчет кода при составлении платежного поручения. КБК по страховым взносам для ИП за себя с дохода свыше 300 000 руб. – 182 10210 160.

Кто имеет право не уплачивать обязательные взносы

Да, уплачивать обязательные платежи в ПФР и ФФОМС обязаны все, даже если не ведется деятельность. Даже если вы работает наемным работником, и работодатель уплачивает за вас обязательные платежи, но у вас не закрытое ИП, то вы будете обязаны уплатить взносы.

По закону предприниматели у нас освобождаются от уплаты в пяти случаях:

1. Уход за ребенком не старше 1,5 лет на каждого ребенка, но срок неуплаты не может превышать 6 лет.
2. Уход за ребенком-инвалидом, инвалидом 1-й группу и пожилым человека старше 80-ти лет.
3. Служба в армии и только по призыву. Если вы контрактник с действующим ИП, то милости просим занести деньги в казну.
4. В период проживания за границей с супругом, который был направлен государством на консульскую или дипломатическую работу.
5. В период проживания вместе с супругом-военнослужащим в местах, где оплатить взносы не предоставляются возможным. Данный срок не может быть более 5 лет.

КБК пени для налогов на 2020 год

КБК для штрафов по налогам на 2020 год