Важность оценки рисков при составлении бизнес плана

На что обратить внимание?

Анализ рисков в бизнес-плане должен содержать в себе не только возможные риски, но и специальные методы и расчеты, которые помогут уменьшить или предотвратить их наступление, минимизировать последствия.

Риски в бизнес-плане должны описываться более подробно, если в проект планируется вложение больших сумм. Если проект не слишком больших масштабов, то уделять особое внимание анализу не стоит.

Прежде чем в бизнес-план включать риски, необходимо сделать следующее:

1. Составить полноценный перечень рисков, имеющих отношение к функционированию бизнеса. Необходимо учитывать каждую деталь, каждую мелочь, которая может повлиять на развитие бизнеса. Например, если планируется заняться сельским хозяйством, то необходимо обратить внимание на статистику, выяснить, с какой регулярностью в регионе случаются засухи или, наоборот, сильные дожди с градом, каким спросом пользуется продукт выращивания у местных жителей.
2. Определить возможные риски в процентных соотношениях. В данном случае необходимо использовать оценки и прогнозы специалистов. Из какой области будет эксперт, зависит от направленности бизнес-плана. Это может быть технолог, агроном, строитель и прочие.
3. Оценить возможные убытки, которые могут быть нанесены в результате возникших рисков. Оцениваются в денежном и натуральном выражении.
4. Риски лучше описать в той последовательности, в которой они могут наступить. К каждому риску указать потенциальный ущерб. Данные лучше расположить в таблице.
5. Риски, которые имеют наименьшую вероятность возникновения, лучше сразу исключить из списка.

Учет рисков при бизнес-планировании

Определение 1
Риск – это вероятность наступления неблагоприятного события, действие которого может привести к утрате некоторой части ресурсов, получению прибыли не в полном объеме или же появлению дополнительной статьи расходов.

Инвестиционные проекты всегда сопровождаются различными видами рисков. Наличие вероятности рисков становится причиной тщательного анализа фирмами всех инвестиционных проектов. Оценка инвестиционных рисков – это обязательная составная часть всех бизнес-проектов и бизнес-планов.

Глубина анализа наступления рисков зависит от конкретной деятельности компании и масштабов проекта. При крупных проектах осуществляется тщательное исследование рисков при помощи специального математического инструментария теории вероятностей. В более простых проектах оценка рисков проводится при помощи экспертных оценок.

Существует множество видов рисков, и поэтому предпринимателям следует оценивать те риски, которые являются наиболее вероятными. Для этого нужно:

Готовые работы на аналогичную тему

• Курсовая работа Риски бизнес-планирования 460 руб.
• Реферат Риски бизнес-планирования 250 руб.
• Контрольная работа Риски бизнес-планирования 210 руб.

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту Узнать стоимость

• Определить все возможные риски;
• Оценить вероятность наступления каждого;
• Вычислить ожидаемые убытки при их появлении;
• Проранжировать риски по вероятности возникновения;
• Определить допустимый уровень риска и не учитывать те риски, вероятность наступления которых ниже допустимого уровня.

После проведения анализа всех возможных риском и определения наиболее существенных, предприниматель должен для каждого риска составить перечень организационных мер по профилактике и нейтрализации рисков.

Категории рисков

Все риски бизнес-плана следует разделить на категории для более точного уяснения сути вопроса.

Коммерческие

Риски подобного плана возникают уже в процессе деятельности любого предприятия и зависят от различных внешних факторов:

• Уменьшение спроса на товар или услуги, вследствие чего сокращается размер выручки.
• Фирмы-конкуренты применяют недобросовестную политику в своей работе.
• Изменение стоимости материалов, которые необходимы для нормального функционирования предприятия. Вследствие этого приходится завышать цены на товары или услуги, чтобы окупить затраты. Повышение цен, в свою очередь, может привести к снижению спроса.
• Увеличение количества фирм-конкурентов.
• Повышение цен на необходимые для нормальной работы услуги: коммунальные, транспортные. Сюда же входит повышение цен за аренду помещения, оборудования.

Финансовые

В данную категорию можно отнести риски, связанные с возможной задержкой оплаты поставленных товаров со стороны контрагентов, неправильным выбором инвесторов, иных источников финансирования, например, кредитов или залогов.

Риски внутри предприятия

Главную роль здесь играют работники предприятия. Такая оценка риска в бизнес-плане играет немаловажную роль, так как любые недопонимания в работе между сотрудниками могут привести к не самым лучшим последствиям:

• Забастовки, саботажи, вследствие чего может встать производство. Возникнуть они могут из-за задержки заработной платы, неправильной политики предприятия.
• Коммерческая тайна нарушена, вся важная информация уходит к конкурентам.
• Подобраны не самые квалифицированные работники, в связи с чем могут возникнуть проверки, штрафы, судебные тяжбы.

Принципы управленческого процесса

Чтобы управлять рисками и возможностями для сбытового и другого бизнеса, нужно использовать целый ряд методов. К основным стоит отнести следующие:

• Нормативный. Он заключается в установлении конкретных лимитов и нормативов на выполнение определенных действий. При этом рекомендуется установить предельные объемы на выпуск продуктов, отгрузку товаров в кредит, привлечение заемных средств, размеры инвестиций.
• Страхование. В этом случае некоторые угрозы передаются страховой компании. Для этого проводят страхование работников, имущества, финансовых угроз, ответственности.
• Диверсификация. Этот метод подразумевает расширение предприятия за счет использования разнородных направлений деятельности.

Важно! Чтобы ведение бизнеса было успешным, рекомендуется применять разные меры по снижению риска в совокупности. Важную роль играют анализ и прогнозирование вероятных угроз.

Специалисты выделяют такие принципы управления угрозами:

• не рисковать, если можно обойтись без этого;
• думать о последствиях риска;
• не создавать пиковых ситуаций, чтобы получить сверхприбыль;
• держать угрозы под контролем;
• минимизировать опасности, распределяя их среди клиентов;
• формировать резервы для покрытия возможных убытков;
• постоянно наблюдать за изменением ситуации;
• количественно измерять уровень рисков;
• выявлять новые источники проблем или критические зоны.

Оценка потерь

По степени возможных потерь оценка риска бизнес-плана может делиться на следующие категории:

1. Допустимые потери. В данном случае предприятие может потерять меньшую часть от возможной прибыли.
2. Критические потери. Оценивается величина потерь, которая значительно превышает размер прибыли.
3. Катастрофические потери. Предприятие не может выплатить величину потерь, в результате чего может наступить банкротств.

Любой вид риска, независимо от его степени, можно предотвратить, снизив тем самым возможный ущерб.

Рекомендуемый интернет-сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»

Чтобы сделать бизнес максимально успешным и минимизировать все угрозы, рекомендуется осмотрительно выбирать контрагентов. Для правильного выбора делового партнера и уменьшения риска заключения сделок с организациями, можно воспользоваться соответствующим электронным сервисом «Проверь себя и контрагента».

Этот ресурс позволяет налогоплательщику быстро получить информацию о компаниях-партнерах, которые были внесены в Единый государственный реестр юридических лиц. Так можно установить, не находится ли контрагент на этапе ликвидации или не значится ли руководитель в перечне дисквалифицированных лиц.

Помимо этого, сервис предоставляет сведения о людях, которые отказались участвовать или руководить компанией в суде. Также на портале есть список фирм, связь с которыми по адресам или другим реквизитам, отсутствует.

Минимизация потерь

В бизнес-плане важна не только оценка риска, но применение методов его минимизации, одним из которых может служить страхование.

Благодаря страхованию можно сократить практическое большинство имущественных потерь, а также различных кредитных, коммерческих, производственных рисков. Необходимо понимать, что если вероятность наступления рисков слишком велика, страховая компания может отказать страховать такой вид риска либо завысить тарифы на свои услуги.

Из чего состоит финансовый план?

Выделим основные разделы:

1. финансовый анализ предыдущих трех-пяти лет работы предприятия;
2. экономический анализ состояния концерна на момент подготовки проекта;
3. прогноз по прибыли и потокам денежных средств;
4. выводы об эффективности реализации задуманного.

Безусловно, каждая часть заслуживает подробного изучения.

Финансовый анализ прошлых лет и нынешнего состояния фирмы представляет собой совокупность расчетов и интерпретации основных коэффициентов ликвидности. Эта оценка призвана выявить уровень платежеспособности компании, ее рентабельность и интенсивность использования активов. Для того чтобы произвести этот разбор, нужно совершить некоторые подсчеты. Так, рассчитываются коэффициенты интересующих денежных показателей за каждый период, сравниваются между собой и рассматриваются в динамике. В первую очередь инвестор должен рассмотреть деятельность проекта, оценить перспективы развития, составить прогноз и определить степень действенности инвестиционных мероприятий.

Такое исследование просто необходимо для определения возможностей компании при ее запуске на целевой рынок. Для ответа на вопрос, насколько действенно она может войти на рынок сбыта, нужно проработать маркетинговую стратегию, ключевыми звеньями которой станут:

• выбор площадки реализации;
• сегментирование рыночной сферы;
• рост и размер платформы продаж;
• особенности развития целевого сегмента;
• определение конкурентов, занимаемой ими части рынка, выявление преимуществ и недостатков, тенденций развития;
• выявление целевой аудитории покупателей и определение их мнения о реализуемом товаре;
• посегментный анализ торговли и дохода;
• занимаемая доля торговой площади и планируемая в перспективе;
• ценовая и кредитная политика, услуги по послепродажному и гарантийному обслуживанию;
• методика продвижения, реклама;
• маркетинговые расходы;
• размещение;
• технология образования цены, определение ее структуры. Стоимость продукции может формироваться исходя как из представления о ее ценности, так и из реальных затрат, понесенных при производстве данного вида изделий;
• дизайн (разработка логотипов, торговой марки, упаковки, оформления и т. д.);
• период внедрения на целевой рынок;
• методы распределения – способы, которые позволяют продуктам и услугам достигать покупателя;
• стратегия планирования путей сбыта и продаж для различных географических зон, рынков;
• определение способов извлечения прибыли в каждом отдельном канале, анализ подхода в сравнении с общеотраслевой практикой;
• целевая аудитория;
• приемы взаимодействия с покупателями, одна часть рыночных сегментов может быть охвачена напрямую, а другая – через дистрибьюторов, торговых представителей.

Эта маркетинговая политика считается неотъемлемой частью финансового плана проекта, без которого очень сложно распределить бизнес, разработать разумное и адекватное ценообразование, изыскать оптимальные способы продвижения товара на рынке.

Технология популяризации продукции составляется с нацеленностью на максимальный результат. Из этого разумно следует, что ожидать его воплощения в ближайшем будущем не приходится. Но внедрение и реализацию намеченной стратегии можно отслеживать в каждый период работы.

Маркетинговое планирование может стать основным для принятия оперативных решений в текущей деятельности, а также флагманом, ведущим организацию к достижению целей.

Чтобы подготовить грамотный и эффективный бизнес-план, нужно составить представление о потенциале рынка сбыта, тенденциях его развития, получить информацию о его сегментах. Все эти сведения можно найти в демографических обзорах. Прежде чем составлять бюджет проекта, нужно изучить возможности торговой площадки.

Исследование продажного сегмента требует денежных затрат. Но если существует такая возможность, следует изучить различные их виды – это поможет определиться с масштабами бизнеса. Тщательное и всестороннее исследование рыночной платформы пойдет на пользу при составлении маркетинговой стратегии. Она должна отвечать условиям торговой площадки, быть максимально адаптированной к существующим возможностям. Именно модель, построенная менеджерами на основе их видения экономической ситуации и места бизнес-проекта в ней, повлияет на принятие решение инвесторами. Они всегда могут сравнить образец, предложенный руководством компании, с реальными данными независимых источников и оценить его адекватность.

Но поскольку цели анализа очень разнообразны, то и данные, задействованные в каждом из этих многочисленных видов исследования, будут различаться и всякий раз дополняться новыми.

Финансовые составляющие прогнозного плана, а также коэффициенты результативности реализуемой программы удобно рассмотреть в виде таблицы:

В дополнение к таблице стоит заметить, что многие сведения служат для определения способности предприятия выполнять обязательства в долгосрочной перспективе. К примеру, признаки оборачиваемости показывают, насколько эффективна политика компании в области цен, способов реализации продукции, закупочной деятельности. А данные рентабельности отображают доходность фирмы на настоящий момент и имеют большое значение для оценки целесообразности инвестирования проекта.

Оптимальным считается анализ показателей в динамике, для сравнения берется интервал в три-пять лет, а то и больше. Какие именно нормативы будут исследоваться – зависит от самого бизнеса и его специфики.

Прогноз по прибыли и потокам денежных средств состоит из следующих элементов:

• оценки стоимости привлеченных денег;
• сведения баланса активов и пассивов;
• составления прогноза по прибылям/убыткам и денежным потокам;
• выводы по финансовым результатам программы.

Оценка эффективности реализации проекта производится по принципу: «Рубль сегодня дороже, чем полученный через год». Экономисты прекрасно понимают, что со временем деньги обесцениваются. И тот денежный поток, который придет на предприятие через год, будет стоить куда меньше такого же по объему в нынешнем периоде. Для этого и существуют ставки дисконтирования. Они позволяют уровнять сегодняшний рубль и завтрашний. Так, различные течения доходов или расходов можно привести к сегодняшней стоимости с помощью такой процентной ставки. Таким образом мы получим реальную текущую стоимость продукта NPV (Net Present Value). Еще ее называют приведенной стоимостью и считают важнейшим показателем делового предложения.

Производя расчеты любой экономической схемы, нельзя не учитывать инфляцию. Ее темпы необходимо прогнозировать на весь срок реализации инвестиционных мероприятий. Лучше всего составить несколько сценариев – как позитивных, так и негативных. Любой из них, составляемый для финансовой программы, должен содержать расчет чистой прибыли от осуществления инвестиционного проекта.

Таким образом, каждый денежный расчет основывается на трех базовых планах:

• доходов и расходов;
• денежных поступлений и выплат;
• балансе активов и пассивов.

Все эти документы помогают оценить, насколько выгодно для инвесторов производить денежные вложения в бизнес-идею. Если эффективность отрицательная, то участники обычно принимают решение о выходе из программы или в некоторых случаях корректируют ее таким образом, чтобы сделать более прибыльной.