Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН: отсрочки до 2021 не будет

Сроки перехода на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Почти все вмененщики переходят на онлайн-ККТ 1 июля 2020 года. Изначально крайняя дата была в 2020, но правительство перенесло кассы еще на год (закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ). Напомним, что отсрочка закреплена в 290-ФЗ, а закон 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике» не регулирует сроки перехода.

ИП на ЕНВД в розничной торговле или общепите

Если есть наемные сотрудники — 1 июля 2020 года.
Если нет сотрудников — 1 июля 2020 года.

Это относится к деятельности из пп. 6–9, п. 2, ст. 34626 Налогового Кодекса.

Если предприниматель работал сам, а потом нанял сотрудника, то в течение 30 дней должен купить кассовый аппарат и зарегистрировать его.

Аренда онлайн-кассы МТС касса 5
56 отзывов
2 390 ₽
2390
https://online-kassa.ru/kupit/arenda-onlajn-kassy-mts-kassa-5/
ЗаказатьПодробнееЕсть в наличии
Аренда онлайн-кассы МТС касса 7
43 отзыва
2 390 ₽
2390
https://online-kassa.ru/kupit/arenda-onlajn-kassy-mts-kassa-7/
ЗаказатьПодробнееЕсть в наличии

Остальные ИП на ЕНВД переходят в 2020 году

Если предприниматель не работает в рознице или общепите, то получает отсрочку на онлайн-кассы до 2020 года. Не имеет значения, есть у него работники или нет. Отсрочка действует для предпринимателей из пп. 1–5 и 10–14, п. 2, ст. 34626 НК.

Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Совмещение ЕНВД с УСН или ОСНО

Предприниматели на ОСНО и УСН перешли на новые кассы в 2017 году, кроме представителей сферы услуг.

По разным деятельностям необходимо вести раздельный учет. Бизнесмены на УСН или ОСНО уже обязаны использовать кассу и отправлять чеки в налоговую. На вмененке можно выдавать БСО или документы об оплате по старым правилам и не использовать онлайн-кассу до 2020 или 2020 года.

После крайнего срока для ЕНВД, используйте один кассовый аппарат, если обе деятельности зарегистрированы по одному адресу. Для этого касса и товароучетная система должны поддерживать несколько режимов налогообложения. В чеке обязательно указывать налоговый режим, и причем только один.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса! Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Продавцы пива

Розничные продавцы пива переходят на онлайн-кассы, как и все остальные. Так, предприниматель с сотрудниками ставит кассовый аппарат до 1 июля 2020 года, а ИП на ЕНВД без работников — до 1 июля 2020 года.

Но учитывать алкоголь в ЕГАИС все равно нужно.

Цитата из обновленного 171-ФЗ

Продавцы акцизных товаров

Переходят на онлайн-кассы в 2020 и 2020 годах (письмо Минфина от 14.04.2017 № 03-01-15/22578).

ЕНВД нельзя применять при продаже подакцизных товаров из пп. 6–10, п. 1, ст. 181 НК РФ. Поэтому вмененщики не продают автомобильное масло, бензин и дизельное топливо. Остальные товары продавать на ЕНВД можно.

В законе 54-ФЗ ничего не сказано про отдельные сроки для акцизных товаров, поэтому продавать сигареты можно без кассового аппарата до 1 июля 2020 и 2020 годов.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи. 2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов! 3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Нужна ли ККТ

Вводить ККТ государство решило постепенно. Все началось с 2015 года и идёт по сей день. Но ввод всегда сопровождался вопросами о нужности ККМ. Так нужна ли ККТ на вмененке.

Радостной новостью остаётся тот факт, что плательщик ЕНВД в виде индивидуального предпринимателя не всегда обязан использовать кассовые аппараты. Что это значит? Онлайн ККТ ЕНВД нужны не всегда. Она не нужна в случае, если индивидуальный предприниматель принимает только наличные денежные средства со своих клиентов. Однако должно быть соблюдено условие, что при этом оформляются бланки строгой отчётности.

Мнение эксперта

Татьяна Николаевна

Главный бухгалтер

Задать вопрос

Однако, Такое возможно только в случае, если речь идёт о наличных расчетах, которые осуществляются только с физлицами.

Есть даже индивидуальный предприниматель предполагает наличный расчет с другими организационно-правовыми формами, такими как ООО, другие индивидуальные предприниматели, то в таком случае касса должна иметься обязательно в соответствии с ФЗ 54. Однако, в любом правиле есть исключения. В соответствии со статьей 2 ФЗ 54 этими исключениями являются следующие ситуации.

Осуществляется продажа газет и журналов и сопутствующих товаров.
Продажа проездных документов в троллейбусе.
Приём стеклотары.
Изготовление ключей и галантереи.
Обеспечение питанием работников и учеников образовательных и детских учреждений.
Разносная торговля.
Торговля квасом, молоком и так далее из автоцистерн.
Ремонт обуви и покраска.
Распилка дров.
Сдача жилых помещений в аренду, которые принадлежат на праве собственности данному индивидуальному предпринимателю.

Мнение эксперта

Кирилл

Специалист по кассам

Задать вопрос

Все эти граждане освобождаются от необходимости иметь онлайн кассу, пока не будет издан соответствующий закон. Значит, что к июлю 2020 года они не должны переживать. Однако нужно пристально следить за законом, возможно, будут еще изменения в виде вмененок.

Для кого кассы полностью отменили

Предпринимателю переводят деньги другие ООО или ИП на расчетный счет через банк. При оплате наличными нужно пробивать чеки на новой контрольно-кассовой технике.
Коммерсант живет в труднодоступной местности. Местные власти публикуют на своих сайтах списки труднодоступных населенных пунктов.
Предприниматель живет в отдаленной от связи местности. Тогда ИП не подписывает договор с ОФД. Но при этом он должен купить кассу, фискальный накопитель и поставить их на учет в налоговой.

Деятельность из п. 2 ст. 2 54-ФЗ

Работать без кассы даже после 2020 года могут предприниматели, которые занимаются некоторыми видами деятельности.

Продавец акцизных товаров обязан использовать кассу, даже если он попал в п. 2, ст. 2, 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике».

Некоторые товары на рынке продавайте только с кассой

Продавцы на рынках работают без кассового аппарата. Но правительство утвердило перечень товаров, которые нельзя продавать без ККТ на рынках, ярмарках и выставках. В список вошли спорттовары, мебель, компьютеры и ещё 14 категорий.

Какую кассу выбрать

Когда перед предпринимателем встаёт выбор о том, какую онлайн-кассу всё-таки приобрести, начинается настоящая проблема. Дело в том, что многие ИП не представляют, с чем им работать, а главное, как. Ситуацию осложняет тот факт, что выбор просто огромен. И к сожалению, среди такого огромного выбора можно легко потеряться и приобрести совсем не то, что вам нужно. Логика, приобрести самое дорогое, чтобы наверняка, тут не работает.

Но как поступить?

Бывалые предприниматели знают, что существует сразу несколько принципов, которые помогут вам понять, какая касса всё-таки нужна в конечном итоге и какую покупать. Постараемся выяснить это вместе. Существует очень много нюансов, которые призваны помочь вам в выборе аппарата для своего бизнеса. Рассмотрим, на какие параметры нужно обращать внимание, выбирая себе онлайн-кассу. Первый параметр — это количество товаров, которые вы продаёте в магазине. Если же вы оказываете услуги, а не продаёте товары, то это также вас касается. Начнем с того, что чем больше количество товаров и услуг, то есть их наименований, тем с большим числом функцией вам понадобится аппарат. В идеале, чтобы он был оснащен фискальным накопителем. Но если наименований товаров и услуг у вас меньше, чем 50, то в таком случае вам подойдут самые простые онлайн-кассы. Поэтому, можно выбрать самый простой вариант. Следующий момент — это количество клиентов. Чем больше проходимость, тем быстрее должна работать ваша онлайн-касса. К сожалению, чем проще модель, тем более медленно она работает. Однако, если вы хотите чтобы ваша онлайн-касса работала быстро, вам необходимо приобрести более дорогостоящую модель. Третий момент, который также важен — это параметры кассы. Если вы оказываете услуги удалённо, или у вас очень мало места, которое вы могли бы потратить на размещение кассы, то в таком случае вам подойдёт мобильный вариант. Это значит, что такая онлайн-касса является переносной и очень маленькой. Последний момент, если у вас огромная проходимость клиентов и хороший оборот, при этом, вы предлагаете огромное количество услуг, при этом у вас есть место, чтобы разместить эту кассу, то в таком случае не скупитесь и приобретите большой аппарат. Он вам очень пригодится. Есть ещё один небольшой нюанс, который стоит соблюсти. Так, получается, что онлайн-касса может использоваться только в магазине. Но если у предпринимателя работа разъездного характера, то есть он часто путешествует, или же доставляет услуги, например, делает доставку производимых товаров, то в таком случае важно понять, что индивидуальному предпринимателю намного легче будет иметь переносную онлайн-кассу, и желательно маленькую.

Ведь она очень удобно и органично будет размещаться у него в руках и не мешать при поездках. Если есть возможность приобрести такую онлайн-кассу, это прекрасно. Также, несмотря на её размеры, некоторые модели по-настоящему удобные, и позволяют получать огромное количество функции, которые так нужны.

Примеры оформления документов об оплате

Предприниматель с сотрудниками оказывает парикмахерские услуги и продает товары для красоты

Перевести розницу на ККТ нужно до 1 июля 2020 года, а услуги — до 1 июля 2020 года. До этих дат по парикмахерским услугам предприниматель выдает клиентам БСО. При продаже товаров выдает товарный чек или квитанцию по просьбе покупателя.

В магазине на ЕНВД клиенты могут оплатить товар картами

До покупки онлайн-ККТ, при оплате картой выдавайте чек терминала. По просьбе покупателя нужно выдать документ об оплате. После покупки контрольно-кассовой техники при расчетах по карте нужно выдать два чека — терминала и кассовый.

Виды деятельности на ЕНВД

Перед тем, как разобраться в вопросе, когда нужны кассовые аппараты для ИП в 2020 году на вмененке, расскажем про виды деятельности этого режима. Применяется ЕНВД только для некоторых направлений бизнеса. Это розничная торговля и общепит, а также разные услуги: бытовые, ветеринарные, перевозки и др.

Полный перечень разрешенных видов деятельности для ЕНВД прописан в статье 346.29 Налогового кодекса. Кроме того, на этом режиме действуют ограничения по площади торгового зала или зала обслуживания посетителей общепита – не более 150 кв. метров в обоих случаях. Ограничена также численность работников – не более 100 человек.

В такие лимиты вписывается большинство торговых точек и заведений общественного питания. Поэтому неудивительно, что применяют ЕНВД больше половины предприятий розничной торговли и общепита.

Часто выбирают вмененку ИП без работников на автоперевозках и для оказания бытовых услуг. Исчисленный налог в этом случае уменьшается на всю сумму страховых взносов, которые предприниматель платит за себя. В результате часто оказывается, что платить налог вообще не надо, потому что он уменьшается до нуля.

А дополнительным преимуществом ЕНВД, как мы уже отметили, была возможность работать без кассы. Вместо кассового чека при продаже товаров выдавался товарный чек, и только по просьбе покупателя. Для подтверждения оплаты услуг выписывался бланк строгой отчетности – БСО. Но теперь эту льготу по кассам отменили, да и сам режим ЕНВД будет действовать только до 2021 года.

Бесплатная консультация по налогам

Какую купить онлайн-кассу для ИП на ЕНВД

Атол 11 Ф — фискальный регистратор для стационарной и выездной торговли. Это принтер чеков, который подключается к компьютеру, ноутбуку, планшету или телефону. Устройство работает от аккумулятора, поэтому подойдет для розничной торговли с машины. Подключается к интернету через Wi-Fi, провод или с помощью телефона. Подойдет тем, кто пробивает до 100 чеков в день.

Смарт-терминал Эвотор — принтер чеков, планшет и кассовая программа в одном устройстве. Есть встроенный магазин приложений, по типу GooglePlay. Из магазина можно скачать дополнительные программы для аналитики, бухгалтерии или работы с ЕГАИС. Кассу можно использовать как товароучетную систему и принтер чеков для ЕНВД, пока нет фискального накопителя.

Эвотор 5 — мини-версия с аккумулятором, для выездной торговли.
Эвотор 7.3 — для небольших розничных точек.
Модель 10 — терминал с большим горизонтальным экраном. Подойдет для общепита, так как на дисплее помещаются дерево каталога и экран продаж.

Пионер 114Ф — автономный кассовый аппарат для ИП на ЕНВД. Содержит встроенную клавиатуру, принтер чеков и небольшой экран для системных сообщений. Работает без компьютера, поэтому подойдет для выездной торговли. Если аккумуляторы сядут, можно использовать пальчиковые батарейки.

Совет: покупайте кассу в декабре

Чтобы избежать дефицита кассовой техники и фискальных накопителей, мы советуем покупать оборудование заранее. Если для вас крайний срок перехода в 2020 году, тогда действуйте по алгоритму:

Декабрь 2020 — купить кассовый аппарат и использовать его, как чекопечатающую машинку.
Февраль 2020 — купить фискальный накопитель, чтобы из-за летнего дефицита не ждать его несколько месяцев и не переплачивать.
Июль 2020 — подписать договор с ОФД и поставить кассу на учет.

Как дешевле перейти на онлайн-ККТ?

Лучше это делать постепенно, советуют эксперты. Можно использовать такой алгоритм:

в декабре этого году стоит приобрести новый аппарат. До первого июля его можно использовать как машинку для печати чеков. У устройства есть и другие бонусы: удобный надзор за продажами любого временного промежутка, ускоренная инвентаризация, возможность платить карточкой банка-эмитента, снижение уровня различных злоупотреблений и ошибок со стороны кассиров, оперативное обслуживание клиентов, больше не нужны БСО, а сам чек будет содержать все нужные реквизиты;
с января по март в списке покупок необходимо внести фискальный накопитель – его стоимость от шести до восьми тысяч рублей. В прошлом году их просто не хватило – пришлось стоять в очереди не один месяц;
перед датой окончания отсрочки подпишите соглашение с оператором и поставьте на учёт аппарат в ФНС. Это обойдется от трех до шести тысяч рублей.

Какой купить фискальный накопитель для вмененки

Согласно 54-ФЗ, ИП на ЕНВД обязаны использовать накопитель со сроком работы от 36 месяцев. Накопитель на 13 месяцев могут купить лишь некоторые предприниматели:

продавцы алкоголя;
продавцы акцизных товаров;
сезонный бизнес;
при совмещении ЕНВД и ОСНО;
жители отдаленной от связи местности, которые используют кассу в автономном режиме.

Если вы купите накопитель со сроком работы меньшим, чем обязаны, вас оштрафуют на 2000 ₽.

Что надо сделать перед покупкой кассы?

Перед покупкой нужно не только выбрать модель кассы, предварительно оценив её функционал, исходя из специфики бизнеса, но и совершить определенные подготовительные действия:

Проверка кассы на соответствие законодательным нормам (она должна печатать чеки, создавать их цифровые варианты и отправлять информацию в режиме реального времени оператору, а затем налоговикам). Перечень рекомендуемых аппаратов есть на сайте налоговой службы.
Выбор оператора фискальных данных, с которым необходимо подписать договор. Обычно его заключают на год. Перечень ОФД-компаний тоже размещен на портале ИФНС.
Покупка фискального накопителя. Он действует тринадцать, пятнадцать или тридцать шесть месяцев (именно трехлетний используют ИП на ЕНВД). После истечения срока работы его нужно заменить.
Приобретение дополнительного программного пакета, если того требует бизнес (алкогольный, табачный, мясо-молочный) или предприниматель использует несколько систем налогообложения.

Когда предприниматель купит кассу, он должен ее зарегистрировать в налоговой и у оператора ФД. Для этого нужно подать заявку. После проверки регистрационной информации налоговики пришлют номер, который затем бизнесмен заносит в аппарат, формирует первый фискальный отчет и отсылает его в инспекцию. После подтверждения и оформления регистрационной карточки устройство готово к работе.

ИП получат налоговый вычет на онлайн-кассу

В вычет можно включить стоимость ККТ, накопителя, кассовых программ, услуг оператора фискальных данных и сервисного центра.

Максимальная сумма вычета — 18 000 ₽ за каждый аппарат. Если у вас несколько бизнесов на ЕНВД, то по каждому можно получить вычет. Но нельзя по одной деятельности уменьшить налоги на 10 000 ₽, а по другой на 26 000 ₽. Налог можно уменьшить хоть до нуля — ограничений нет. Учитывать расходы можно в любом периоде, необязательно применять вычет в том квартале, в котором оплатили кассовый аппарат.

Чтобы получить вычет нужно купить кассу и поставить ее на учет до 1 июля 2020 года. Общепит и розница с наемными сотрудниками должны зарегистрировать ККТ до 1 июля 2020 года.

Уменьшать налог можно за 2020 и 2020 год. Для этого ЕНВД указывают расходы на кассу в налоговой декларации.

Документ о налоговом вычете: закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ

Пример оформления налогового вычета

Предприниматель на ЕНВД должен заплатить 15 000 ₽ налогов за первый квартал.

В январе 2020 года он купил кассу за 20 000 ₽ и поставил ее на учет в ФНС. Также в I квартале заплатил 45 000 ₽ страховых взносов.

По закону предприниматель за счет взносов может уменьшить налог максимум на 50%. Он уменьшил ЕНВД на 7500 ₽ за счет взносов и должен заплатить еще 7500 ₽. Оставшуюся сумму налога он уменьшил до нуля за счет вычета на ККТ.

В итоге бизнесмен не платит ЕНВД за I квартал. Во втором квартале можно еще получить налоговый вычет на онлайн-кассу — 10 500 ₽.

Онлайн-касса — новые возможности для бизнеса

Создание среды доверия

У налоговых органов меньше причин беспокоить вас, поскольку вся информация по фискальным данным, по выручке и ее автоматизированный анализ будут доступны ФНС онлайн.

Доступ к фискальным данным по всем торговым точкам сократит в том числе и недобросовестную конкуренцию.

Контроль и анализ продаж

Подключив кассовый аппарат к ОФД, вы получаете аналитику по каждой точке и общий свод данных по компании в личном кабинете оператора фискальных данных.

Рейтинг товаров
Выручка, средний чек и т.д.
Отчеты по кассирам
Сравнение с рынком

Один шаг до полной автоматизации торговли

С ОФД у вас уже есть учет по торговым точкам. Вам остается добавить данные по приходу товара и по учету денег – и перед вами полная картина вашего бизнеса.
Для того чтобы сделать бизнес эффективнее, выбирайте систему, которая объединяет в себе ОФД и учет.

Штрафы в 54-ФЗ для ИП на ЕНВД

Работа без контрольно-кассовой техники — 25–50% от неучтенной выручки, но минимум 10 000 ₽.
Повторная работа без кассы, если неучтенная выручка за оба раза больше 1 млн рублей — дисквалификация на 1–2 года.
ККТ не соответствует закону 54-ФЗ или неправильно зарегистрирована — 1500–3000 ₽ или предупреждение.
Не выдали клиенту чек или ошиблись в реквизитах — 2000 ₽ или предупреждение.

Предупреждение выписывают, если нарушение не серьезное и ИП нарушил впервые (закон от 03.07.2016 № 316-ФЗ). Чиновники самостоятельно определят, первое это нарушение или нет — посмотрят во внутренней базе.

Санкции за отсутствие или неверное использование онлайн-кассы

Когда предприниматель не вовремя отправляет данные о покупках, не следит за исправностью устройства и постоянством интернет-связи, использует технику, не соответствующую нормам закона, или вообще не зарегистрировал кассу, хотя его к этому обязывает федеральное законодательство, налоговая начислит штраф:

при неимении нужной техники – от четверти до половины незафиксированной выручки, но не менее десяти тысяч рублей;
неправильное использование техники или установку аппарата, не включенного в перечень разрешенной техники, обойдётся предпринимателю от 1500 до 3000 рублей;
за невыдачу квитанции потребителю компанию просто предупредят или взыщут две тысячи рублей.

Подведем итоги

Почти все ИП на ЕНВД ставят кассы с 1 июля 2020 года.
Общепит и розница с наемными сотрудниками — 1 июля 2020.
Для продавцов пива отдельных сроков нет.
До покупки онлайн-кассы: БСО выдавать всем, а товарный чек тем, кто попросит.
После покупки онланй-кассы всем выдавать чеки и БСО.
Продавцы акцизных товаров и пива указывают наименование товара в чеке, остальные — нет.
Используете накопитель с меньшим сроком работы — налоговая штрафует на 2000 ₽.
Вычет на кассу 18 000 ₽ можно растянуть на несколько налоговых периодов.
Если нарушение первое, налоговая выпишет предупреждение, а не штраф.

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Нужны ли кассы для ИП, работающих на «упрощёнке» и «вменёнке»?

Для платежей в той сфере бизнеса, где действует упрощённая система налогообложения, касса нужна, для деятельности, пока подпадающей под отсрочку, квитанции можно не пробивать через онлайн-технику. Но в любом случае при совмещённой системе налогообложения законодательные нормы все равно продолжают действовать. После окончания отсрочки в дальнейшем будет достаточно одной кассы, работающей с двумя налоговыми типами. Но здесь стоит помнить, что в одну квитанцию нельзя вбивать товар с разных систем.

Обновление

Несмотря на обещания правительства рассмотреть вопрос о продлении льготного периода для предпринимателей на ЕНВД в части применения онлайн-касс, никаких изменений так и не произошло.

Совсем небольшая категория ИП, применяющих ЕНВД, может не применять онлайн-кассы до 1 июля 2020 года. К таким ИП относятся предприниматели, работающие в сфере оказания услуг населению, а также работающие лично без применения наемного труда в сфере торговли и общепита.

С 01.07.2019 все выше перечисленные категории ИП на ЕНВД, обязаны применять онлайн-кассы. Так как осталось совсем не много времени до этого срока, рекомендуем заняться приобретением и регистрацией кассовых аппаратов уже сейчас, чтобы не попасть в очередь во время наплыва в ИФНС желающих зарегистрировать кассовые аппараты.

Материал обновлен 23.02.2019 с учетом актуальных изменений законодательства РФ.